Conseils de déduction de l'impôt sur les voyages d'affaires

Dans cet article, quelques conseils sur la déduction des frais de voyages d'affaires. Mais d'abord,

Qu'est-ce que le «voyage d'affaires», tel que défini par l'IRS?

L'IRS a une définition spécifique pour les voyages d'affaires, dans le but de déterminer la déductibilité des dépenses. L'IRS dit que les voyages d'affaires sont loin de votre maison fiscale qui est «sensiblement plus long que le travail d'une journée ordinaire» et qui vous oblige à dormir ou à vous reposer loin de la maison.

Vous devez également dormir loin de chez vous pour pouvoir déduire ces coûts. Le voyage doit également être «temporaire» (durée inférieure à un an).

En savoir plus sur la définition d'une maison fiscale. Si les qualifications pour les voyages d'affaires sont remplies, alors de nombreuses dépenses d'affaires pendant le voyage peuvent être déductibles.

1. Vous pourriez être en mesure de déduire les frais de voyage d'affaires pour un voyage d'affaires ou personnel combiné.

Vous pouvez déduire les frais de voyage d'affaires engagés lors d'un voyage personnel. Par exemple, si vous rendez visite à une famille dans une autre ville et que vous fixez un rendez-vous pour voir un client, vos frais pour ce rendez-vous sont des dépenses d'entreprise déductibles.

Vous ne pouvez pas déduire d'autres frais de voyage puisque le voyage était principalement personnel. L'IRS considère ces activités comme «accessoire» à l'objectif principal du voyage, qui est un voyage personnel, indiquant,

"La planification d'activités commerciales accessoires pendant un voyage, comme la visualisation de bandes vidéo ou la participation à des conférences traitant de sujets généraux, ne changera pas ce qui constitue vraiment un voyage d'affaires."

2 . Vous pouvez utiliser les indemnités journalières pour calculer les frais de déplacement.

Le terme "per diem" signifie par jour. Les indemnités journalières sont des montants jugés raisonnables pour les dépenses quotidiennes pendant le voyage, pour les repas et les dépenses diverses. Les taux quotidiens sont établis pour les voyages aux États-Unis et à l'étranger, et les taux varient selon la région.

Par exemple, les taux quotidiens dans les grandes villes des États-Unis sont plus élevés que dans les régions du pays situées en dehors des grandes régions métropolitaines. Les entreprises peuvent établir leurs propres taux quotidiens, mais la plupart des entreprises utilisent les taux journaliers fixés par le gouvernement américain.

Si vos employés reçoivent plus d'indemnités journalières que le taux maximum fixé par la General Services Administration, l'excédent est imposable pour l'employé.

Pour en savoir plus sur les tarifs journaliers et les tarifs journaliers admissibles de l'IRS.

3. Vous pouvez déduire le coût du transport aérien si vous avez utilisé des crédits pour grands voyageurs

Non, si vous avez utilisé des milles pour grands voyageurs pour un voyage d'affaires, vous ne pouvez pas déduire ce coût comme frais de déplacement.

4. Tous les frais sur une facture d'hôtel ne sont pas des frais de déplacement déductibles.

Les frais de chambre et les taxes sont déductibles, tout comme les frais de blanchisserie, mais les frais personnels supplémentaires tels que les frais de gymnase ou de centre de fitness et les frais de films ou de jeux ne sont pas déductibles.

Vous pouvez déduire les frais d'hôtel pour les appels téléphoniques ou l'utilisation d'un télécopieur.

5. Vous pourriez être en mesure de déduire les frais de transport d'un conjoint pour un voyage d'affaires

Le coût d'amener un conjoint, un enfant ou une autre personne en voyage d'affaires est considéré comme une dépense personnelle et n'est pas déductible.

Si vous pouvez prouver que l'autre personne est employée par l'entreprise et accomplit des tâches professionnelles importantes pendant le voyage (prendre des notes lors de réunions ou rencontrer des clients d'affaires), vous pourriez déduire le coût de cette personne. Voyage.

6. Vous pouvez déduire 50% des frais de repas pour un voyage d'affaires.

Bien qu'il semble raisonnable que les frais de repas d'un voyage d'affaires soient entièrement déductibles, ils ne le sont pas. Les frais de repas sont déductibles à 50%, comme les frais de représentation.

En savoir plus sur les frais de repas et de divertissement dans le cadre de voyages d'affaires.

7. Vous pourriez être en mesure de déduire le coût d'une croisière pour un voyage d'affaires, avec certaines limites.

Le coût d'une croisière peut être déductible, jusqu'à la limite actuelle déterminée par l'IRS (actuellement 2 000 $). Vous devez également être en mesure de démontrer que la campagne était directement liée à un événement commercial, comme une réunion d'affaires ou une réunion du conseil d'administration.

L'IRS impose des exigences strictes supplémentaires spécifiques pour la déduction des frais de voyage en croisière, pour des raisons évidentes. Voir plus de détails sous "navires de croisière" dans la publication IRS 463.

En savoir plus sur déduire les frais de voyage d'affaires

Pour plus d'informations, voir ces publications IRS:

• Publication 17 - Guide fiscal pour les particuliers > Thème fiscal 511 - Voyages d'affaires
• Publication 463 - Frais de voyage, de représentation, de cadeau et d'automobile
• Avertissement:

Cet article et tous les articles sur ce site sont offerts à titre d'information générale et ne sont pas destinés à être un conseil fiscal ou juridique. Chaque situation d'entreprise est unique et les taxes, les lois et les réglementations changent fréquemment. Consultez vos conseillers fiscaux et juridiques avant de prendre des mesures qui pourraient affecter votre entreprise.