7 Déductions fiscales les plus mal comprises

5 septembre 2017

Les déductions fiscales sont délicates et les déductions fiscales pour les entreprises sont les plus difficiles et complexes. Avant d'ajouter des dépenses pour ces déductions d'impôt sur les entreprises à votre déclaration de revenus d'entreprise, vérifiez votre compréhension des qualifications pour prendre ces déductions et les limites sur les déductions.

1. Frais de démarrage . Il y a beaucoup de malentendus sur les déductions pour le démarrage d'une entreprise.

Certaines personnes disent que vous pouvez déduire toutes les dépenses pour tout ce que vous avez fait dans l'année précédant le début de votre entreprise. Mais il y a trois choses que vous devriez savoir avant de tenter de déduire ces frais de démarrage d'une entreprise:

• Les déductions pour frais de démarrage sont limitées. L'IRS considère les coûts de démarrage comme des dépenses en capital d'une entreprise, qui sont amortis (étalés) sur le long terme. Mais, vous pouvez toujours déduire jusqu'à 5 000 $ du démarrage d'une entreprise et 5 000 $ de frais d'organisation. La déduction de 5 000 $ est réduite du montant total de vos frais de démarrage ou d'organisation supérieur à 50 000 $.
• Les frais de démarrage doivent être dépensés en rapport avec « création d'un commerce actif ou d'affaires ou > enquêter sur la création ou l'acquisition d'un commerce actif ou d'une entreprise. " Vous ne pouvez pas déduire ces dépenses à moins de pouvoir démontrer que vous étiez activement impliqué et que vous vouliez démarrer une entreprise. Seuls certains frais de démarrage sont déductibles.
• Pour être déductible, l'IRS indique que les frais de démarrage doivent être ceux que vous pourriez déduire si vous l'avez payé ou engagé pour exploiter un commerce ou une entreprise active existante (dans le même champ que celui que vous avez conclu). Obtenir une idée folle sur un tout nouveau type d'entreprise, ou y compris des coûts fous peut vous obtenir une visite d'un auditeur IRS.

Comme pour toutes les autres déductions, assurez-vous d'avoir des dossiers sur vos dépenses de démarrage avant d'essayer de les déduire.

Pour plus d'informations de l'IRS sur la déduction des coûts de démarrage d'entreprise, voir la publication IRS 535, chapitre 8.

2. Repas et frais de représentation

. Il y a plusieurs années, les entreprises pouvaient déduire toutes les dépenses pour les repas et les divertissements. Mais maintenant l'IRS limite les déductions sur ces dépenses à 50%. Même ainsi, il existe des exceptions à ces limites. Si les frais de repas ou de représentation sont pour le grand public lors d'un événement, ils peuvent être considérés comme de la publicité, qui est déductible à 100%. L'IRS dit,

Vous pouvez déduire le coût de la fourniture de repas, de divertissements ou d'installations récréatives au grand public comme moyen de publicité ou de promotion de la bonne volonté dans la communauté. La limite de 50% ne s'applique pas à cette dépense.

Voir la publication IRS 535, chapitre 11, pour plus d'informations sur les repas d'affaires et les frais de représentation.

3. Mauvaises dettes.

Les clients qui ne paient pas déduisent de votre revenu d'entreprise. Votre entreprise peut déduire ces clients non payants, mais seulement si votre entreprise fonctionne selon la méthode de la comptabilité d'exercice. Dans la comptabilité d'exercice, le revenu a été inscrit dans les livres d'affaires au moment de l'envoi de la facture, de sorte que ce montant peut être déduit à la fin de l'année pour réduire les impôts. Mais, la plupart des petites entreprises fonctionnent sur une base de trésorerie, de sorte que le revenu n'est pas réservé avant d'être reçu. Il n'y a rien à déduire comme une dépense de créances irrécouvrables. 4. Crédit d'impôt pour soins de santé en auto-emploi.

Ce crédit d'impôt a été mis en place au début d'Obamacare, en 2010. Il semble que ce devrait être pour tous les travailleurs indépendants, mais pour être admissible, vous devez avoir un profit sur votre entreprise et seulement certains les types d'assurance-maladie sont admissibles. Pour calculer le montant de la déduction, vous devez d'abord soustraire la déduction de 50% pour les impôts sur le travail indépendant et soustraire toutes les cotisations versées à des régimes de retraite autonomes qualifiés, comme un SEP-IRA, un SIMPLE-IRA ou un régime Keogh.

Notez qu'il s'agit d'un crédit d'impôt, qui est plus avantageux parce qu'il est prélevé sur vos impôts avant que l'impôt à payer ne soit calculé, alors cela vaut la peine d'être pris. Si vous avez la bonne assurance santé, votre entreprise est rentable, et vous pouvez rencontrer les autres qualifications, pensez à ce crédit. William Perez, expert en planification fiscale, a plus d'informations sur la façon de se qualifier pour ce crédit d'impôt pour soins de santé en auto-emploi.

5. Déduction d'espace de bureau à domicile.

Si vous faites des affaires à domicile (c'est-à-dire que votre domicile est votre principale place d'affaires), vous pouvez déduire les dépenses directes et indirectes liées à votre entreprise à domicile. Mais l'IRS regarde attentivement ces déductions, car ils sont mal compris. Prenant des déductions élevées pourrait vous obtenir une lettre de vérification fiscale ou une visite. Certaines choses à retenir avant d'essayer de déduire les dépenses d'entreprise à domicile: La déduction est basée sur l'espace que vous utilisez à la fois RÉGULIÈREMENT et EXCLUSIVEMENT pour les entreprises. Aucune utilisation personnelle de cet espace, à aucun moment, n'est autorisée.

• Vous pouvez toujours déduire les dépenses d'entreprise directes (comme les fournitures achetées pour les entreprises), mais les dépenses indirectes pour l'utilisation de la maison doivent être calculées au prorata de l'espace.
• Vous ne pouvez pas déduire les améliorations résidentielles à titre de dépenses d'entreprise à moins qu'elles ne profitent directement à votre entreprise. Un patio de l'autre côté de la maison, par exemple, n'est pas lié aux affaires.
• En savoir plus sur les taxes et votre entreprise à domicile.

6. Les dépenses de conduite d'affaires.

Deux malentendus liés à la conduite d'une entreprise: Il existe deux méthodes de calcul des frais de kilométrage - le taux de kilométrage standard de l'IRS (changements annuels) et les dépenses réelles. Mais il y a des limites et des restrictions à l'utilisation de l'un ou l'autre. Par exemple, vous ne pouvez pas effectuer de changements d'année en année, et vous ne pouvez pas prendre le taux standard si vous dépréciez le véhicule. En savoir plus sur ces restrictions

• Vous devez conserver de bons enregistrements à la fois pour prouver l'utilisation professionnelle du véhicule.Celui-ci voyage beaucoup d'affaires dans les vérifications fiscales. Un enregistrement après le fait qui ne comprend pas toutes les informations pertinentes pourrait amener l'IRS à rejeter la déduction. Plus sur les informations que vous devez garder sur le kilométrage d'affaires à des fins fiscales.
• 7. Dépréciation.

J'ai gardé la déduction d'impôt la plus déroutante jusqu'à la fin. Si vous achetez des biens d'entreprise (équipement, meubles, ordinateurs, véhicules), vous pouvez demander une déduction fiscale pour le coût; C'est ce qu'on appelle l'amortissement. Mais, dans la plupart des cas, vous devez répartir ce coût sur la durée de vie de l'actif. Vous pouvez bénéficier plus rapidement de ces déductions fiscales sur les achats d'actifs, et parfois vous pouvez obtenir une déduction complète au cours de la première année d'utilisation, mais il existe des limitations et des restrictions de la part de les leurs.

• Les deux façons d'accélérer l'amortissement sont (1) une déduction en vertu de l'article 179 sur les équipements neufs ou usagés et, en outre, vous pourriez être en mesure de prendre (2) une dépréciation de prime sur le nouvel équipement. Vérifiez les liens vers les articles pour en savoir plus sur les limitations et les restrictions.
• Si l'actif vaut 2500 $ ou moins, vous pourriez être en mesure de déduire le plein montant la première année. Peut être.
• C'est l'un de ces problèmes complexes de déduction fiscale dont vous devriez discuter avec votre professionnel de l'impôt.