Les déductions fiscales pour les primes d'assurance hypothécaire

Les primes d'assurance hypothécaire peuvent considérablement augmenter votre budget mensuel. Ils étaient en moyenne entre 100 et 200 $ par mois à la fin de 2016. Mais parfois, ils sont déductibles d'impôt, du moins jusqu'à la fin de l'année d'imposition.

Loi sur la protection des Américains contre les taxes

La loi sur les allégements fiscaux et les soins de santé introduisait la déduction de l'assurance hypothécaire en 2006. Le Congrès l'a prolongé en 2015 en adoptant la loi PATH (Protecting Americans from Tax Hikes).

Mais selon les termes de la Loi PATH, la déduction a expiré le 31 décembre 2016. La prolongation n'était valable que pour un an.

La déduction ne peut être annulée pour toujours car le Congrès peut la renouveler. C'est l'une de ces déductions que le gouvernement examine annuellement, et il pourrait être examiné dans le cadre du projet de loi de réforme fiscale du président Trump, dont il a dit qu'il vise à aider les familles à revenu moyen. Les contribuables qui peuvent demander cette déduction sont des familles à revenu moyen parce qu'elles disparaissent et deviennent indisponibles à des niveaux de revenu plus élevés.

Les retenues sur les intérêts hypothécaires et les taxes foncières restent en sécurité en 2017. Seule la déduction d'assurance prêt hypothécaire est en suspens.

Qu'est-ce que l'assurance hypothécaire?

Les prêteurs exigent généralement une assurance hypothécaire privée pour garantir les dettes en cas de défaut. Il est facturé aux acheteurs sont incapables de faire des acomptes d'au moins 20 pour cent. La police d'assurance peut être émise par une compagnie d'assurance privée ou par la Federal Housing Administration, le Service du logement rural du ministère de l'Agriculture ou le ministère des Anciens Combattants.

Prêts admissibles

La déduction de la prime d'assurance hypothécaire s'applique uniquement aux prêts contractés le 1er janvier 2007 ou après cette date. La police d'assurance doit couvrir la dette d'acquisition d'une première ou d'une deuxième maison. Une dette d'acquisition de logement est une dette dont le produit est utilisé pour acheter, construire ou améliorer substantiellement une résidence.

Vous ne pouvez généralement pas louer la deuxième maison - vous devez l'utiliser personnellement, comme une maison de vacances. Cependant, vous pouvez toujours qualifier une déduction si vous traitez la résidence secondaire comme un actif d'entreprise productif de revenu.

Les prêts sur valeur domiciliaire ne sont pas admissibles à la déduction, ni les refinancements en espèces. Toutefois, les prêts de refinancement jusqu'à concurrence du montant de l'hypothèque initiale sont couverts.

Limites de revenu

Vous ne pouvez pas demander cette déduction si votre revenu brut rajusté dépasse 109 000 $ ou 54 500 $ si vous êtes marié et produisez une déclaration de revenus distincte. La déduction commence à «éliminer progressivement» aux limites de revenu les plus basses: 100 000 $ pour les célibataires, les chefs de ménage et les conjoints déclarant conjointement les contribuables, et 50 000 $ pour les contribuables mariés qui produisent des déclarations distinctes. Cette élimination exige que vous soustrayez 10% du montant des primes que vous avez payées pour chaque tranche de 1 000 $ que votre revenu dépasse 100 000 $ ou 50 000 $, selon le nombre applicable.

Vous trouverez votre IGA à la ligne 37 de votre déclaration de revenus (formulaire 1040).

Demander la déduction

Les primes d'assurance hypothécaire payées au cours de l'année sont indiquées sur le formulaire 1098. Vous devriez recevoir ce formulaire de votre prêteur après la fin de l'année d'imposition. Vous pouvez trouver le montant que vous avez payé en primes dans la case 4.

Il n'y a actuellement aucune limite au montant de la déduction que vous pouvez demander si vous et votre prêt êtes admissibles. Vous pouvez déduire tout ce montant.

Les primes d'assurance payées d'avance peuvent être réparties sur la durée du prêt ou 84 mois, selon la période la plus courte, en vertu d'une décision de l'IRS annoncée dans l'avis 2008-15.

Les primes d'assurance prêt hypothécaire sont une déduction fiscale détaillée. Ils sont déclarés à la ligne 13 de l'annexe A, «Intérêts que vous avez payés». Vous ne pouvez pas demander la déduction des primes d'assurance hypothécaire si vous demandez la déduction forfaitaire - vous devez indiquer les montants en utilisant l'annexe A.

Pouvez-vous annuler votre assurance?

Parce qu'il est impossible de dire quand ou si le Congrès va insuffler une vie supplémentaire à cette déduction, il peut payer pour vérifier le solde actuel de votre prêt hypothécaire par rapport à la juste valeur marchande de votre maison. Vous n'avez plus à payer d'assurance hypothécaire privée lorsque votre participation dans la propriété dépasse 20%, mais il est peu probable que votre prêteur ou l'assureur vous le signale.

Personne n'annulera volontairement votre police lorsque vous frapperez ce numéro magique - mais vous le pouvez. Préparez-vous à faire évaluer votre maison ou une valeur autrement attribuée par un professionnel afin que vous puissiez prouver que l'assurance n'est plus nécessaire. Même s'il s'avère que le Congrès ne renouvelle pas le crédit, vous pouvez économiser de l'argent en prenant des mesures pour annuler votre contrat.

REMARQUE: Les lois fiscales changent périodiquement, et vous devriez consulter un fiscaliste pour obtenir les conseils les plus à jour. Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux et ne remplacent pas les conseils fiscaux.