Meilleurs Régimes de retraite pour les travailleurs indépendants

Vous pouvez choisir parmi plusieurs types de régimes de retraite si vous êtes travailleur autonome. La bonne dépendra de combien vous voulez contribuer, et si vous avez ou prévoyez d'avoir des employés. Les quatre régimes de retraite énumérés ci-dessous sont les régimes de retraite les plus utilisés pour les travailleurs autonomes.

1. SEP - Régime de retraite indépendant

Le régime de retraite indépendant est un excellent régime de retraite si vous n'avez pas d'employés.

La paperasserie pour ouvrir ce type de plan est minime. La plupart des sociétés d'investissement, des sociétés de courtage et des grandes banques offriront une version du PES pour les propriétaires de petites entreprises.

Contribution maximale: moins de 25% du revenu gagné ou 54 000 $ en 2017 (53 000 $ en 2015 et 2016).

Cotisations requises: Aucune. Si vous avez des employés et qu'ils sont éligibles, vous devez verser le même pourcentage de leur contribution à leur compte SEP, que le pourcentage de votre rémunération que vous versez à votre compte SEP.

Si vous obtenez plus tard des employés, vous devrez leur verser une contribution s'ils:

• ont travaillé pour vous 3 des 5 dernières années
• Gagnez plus de 600 $ par année en 2015 , 2016 et 2017 (550 $ par année en 2014)
• Sont âgés de 21 ans ou plus

Apprenez-en plus sur les FSI avec les FAQ du régime de retraite concernant les PES.

2. Individuel (k) avec participation aux bénéfices

Ce plan individuel (k) est une version simplifiée d'un plan 401 (k) traditionnel.

Il s'agit d'un régime de retraite conçu uniquement pour les travailleurs indépendants qui n'ont pas d'employés, ce qui signifie qu'il fonctionne bien pour les entreprises avec un seul propriétaire ou employé, ou pour les entreprises dont le mari et la femme sont propriétaires /employés.

Ce régime prévoit deux types de cotisations: une cotisation de report de salaire et une contribution de partage des profits.

Avec la partie de la cotisation de report de salaire, certains régimes vous donnent le choix de faire une cotisation traditionnelle, déductible d'impôt, ou de mettre en place un régime qui permet une cotisation Roth (après impôt). La partie de la contribution qui fait l'objet d'un report de salaire doit être versée le 15 janvier de l'année suivant l'année civile pour laquelle la contribution est versée.

La part de la participation aux bénéfices peut aller jusqu'à 25% du revenu gagné (revenu net après les dépenses d'entreprise). Cela ne peut être calculé avant la fin de l'année et d'autres calculs d'impôt ont été effectués. Vous avez jusqu'à la date limite de production de votre déclaration de revenus plus des extensions pour faire la partie de votre contribution au partage des bénéfices.

Contribution maximale au report de traitement: 18 000 $ pour 2015, 2016 et 2017 (17 500 $ pour 2014). Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez contribuer 6 000 $ de plus comme contribution de rattrapage de report de salaire en 2015, 2016 et 2017 (5 500 $ en 2014).

Cotisation maximale au partage des bénéfices: 25% du revenu gagné, mais les contributions totales (report différé et partage des bénéfices) à ce plan ne peuvent dépasser 54 000 $ pour 2017/53 000 $ pour 2015 et 2016/52 000 $ pour 2014 (Sur En plus de cela, vous pouvez ajouter la contribution de report du salaire de rattrapage si vous êtes admissible.)

Comme ce régime permet deux types de cotisations, vous pouvez dans certains cas placer plus d'argent de façon fiscalement avantageuse. un plan individuel (k) qu'avec un SEP, même si vous faites le même montant d'année en année.

Par exemple: disons que vous faites 100 000 $ nets de toutes dépenses:

• Avec un SEP, vous pouvez contribuer 25 000 $.
• Avec un particulier (k), vous pouvez contribuer 18 000 $ en report de salaire plus 25 000 $ en contribution aux bénéfices.
  (Le calcul n'est pas aussi simple que cela, car vous devez tenir compte de l'impôt sur le travail indépendant et demander à votre spécialiste en déclarations de déterminer le montant de votre contribution finale.)

Cotisations obligatoires: Aucune. Vous avez le choix de faire une contribution de report de salaire, partage des bénéfices, les deux ou aucun. Si vous avez des employés qui deviennent admissibles, vous devrez changer de plan et faire des contributions pour eux.

La plupart des sociétés d'investissement, des sociétés de courtage et des grandes banques offriront une version du plan individuel (k), mais toutes ne permettront pas les contributions de Roth.

Si vous avez des employés, vous devrez soit mettre fin à votre régime, soit modifier votre plan en un régime 401 (k) traditionnel où vous devrez verser des cotisations s'ils:

• ont travaillé plus de 1 000 heures dans l'année
• Vous avez travaillé pour vous pendant plus d'un an (vous pouvez fixer cette limite à deux ans si elles sont acquises à 100% par l'employeur une fois ces cotisations
• Âge 21 ans ou plus

3. Régime à prestations déterminées

Un régime à prestations déterminées est un bon choix si vous faites beaucoup d'argent et que vous voulez contribuer beaucoup plus que ce que vous êtes autorisé à cotiser à un régime d'épargne-retraite ou à un régime particulier (k). plan, vous devez avoir ce que l'on appelle un tiers administrateur ou actuaire, qui vous aide à déterminer le montant et le moment de vos cotisations.

Cotisation maximale: Les cotisations au régime à prestations déterminées sont déterminées par l'administrateur de votre régime. la contribution maximale variera d'une personne à l'autre en fonction du erms de votre plan.

Contribution requise: Des contributions sont requises chaque année et le montant de la contribution est généralement important. Ce type de régime de retraite est le mieux pour un travailleur indépendant ou une entreprise qui a des bénéfices réguliers et veut ranger une grande quantité d'argent chaque année sur une base déductible d'impôt.

Si vous avez des employés, vous devrez leur verser des cotisations selon les modalités décrites dans votre document de régime. Généralement, les employés deviennent admissibles aux contributions lorsqu'ils:

• ont travaillé plus de 1 000 heures dans l'année
• ont travaillé pour vous plus d'un an (vous pouvez fixer cette limite à deux ans s'ils sont acquis à 100% dans les cotisations de l'employeur une fois que ces cotisations sont versées
• sont âgés de 21 ans ou plus

4.Plan SIMPLE

Ce plan SIMPLE est un bon choix si vous êtes une petite entreprise avec des employés, si vous voulez contribuer à un régime de retraite, mais ne voulez pas être accablé par une cotisation obligatoire onéreuse pour les employés, ou assortie d'un salaire élevé. les frais d'administration pour votre régime.

Contribution maximale au report de salaire: 12 500 $ pour 2015, 2016 et 2017 (12 000 $ en 2014). Si vous avez 50 ans ou plus, vous avez droit à une contribution de rattrapage supplémentaire de 3 000 $ en 2015, 2016 et 2017 (2 500 $ en 2014).

Si vous avez des employés, vous devrez faire des contributions pour eux lorsqu'ils ont travaillé pour vous pour les deux années précédentes et gagné 5 000 $ par année ou plus chacune de ces deux années.

Pour les employés admissibles, vous devez faire l'une des choses suivantes:

• Contribution de contrepartie obligatoire: 1 $ pour 1 $ jusqu'à concurrence de la première tranche de 3% de la rémunération de chaque employé participant. Avec cette option, vous ne contribuez à leur plan que s'ils contribuent eux-mêmes.
• 2% de cotisation non facultative pour tous les employés: avec cette option, vous faites une contribution pour tous les employés qui répondent aux critères d'admissibilité, même s'ils ne contribuent pas eux-mêmes.