2016 - Fonctionnement des taxes sur les distributions IRA normales

Une fois que vous atteignez l'âge de 59 ans et demi, vous pouvez recevoir des distributions de votre IRA et vous ne paierez pas de taxe de pénalité. Mais le montant que vous retirez est toujours soumis à l'impôt sur le revenu. Les distributions IRA normales sont incluses aux lignes 15a et / ou 15b de votre formulaire d'impôt 1040. Cela signifie que le montant que vous retirez est inclus dans le calcul qui détermine le revenu imposable que vous avez pour cette année civile.

Combien d'impôt vais-je payer sur la distribution IRA?

Le montant total de l'impôt que vous payez sur une distribution IRA dépendra du montant total des revenus et des déductions que vous avez cette année.

Si vous regardez un formulaire d'impôt 1040, vous verrez à la ligne 15 qu'il y a une place pour "Distributions IRA". "Si votre IRA a été financé avec des dollars avant impôt, le montant total de la distribution sera imposable et ira à la ligne 15b.

Le montant de votre distribution IRA est ajouté aux autres sources de revenu dont vous disposez pour déterminer votre revenu brut ajusté. Votre revenu brut ajusté est ensuite réduit par déductions et exemptions admissibles, et le résultat est votre revenu imposable. Si vous avez beaucoup de revenus et pas beaucoup de déductions, s'attendre à payer plus d'impôt sur votre distribution IRA que quelqu'un avec moins de revenus et plus de déductions.

Si vous n'avez pas encore atteint l'âge de 59 ans, une pénalité de 10% s'appliquera également à la distribution de l'IRA, à moins que vous ne soyez admissible à une exemption de pénalité de retrait anticipé.

IRA Distribution Taxation Example

Regardons quelqu'un célibataire, 60 ans, qui a besoin de retraits IRA pour couvrir les frais de subsistance.

Il / elle doit prendre 2 500 $ au début de chaque mois pendant toute l'année. L'argent provient d'un roulement IRA qui provenait à l'origine du plan 401 (k) d'un ancien employeur.

Le transfert IRA n'a pas été taxé lorsqu'il a été déplacé du plan 401 (k) car la transaction a été effectuée correctement en suivant toutes les règles de renouvellement.

Les fonds sont passés du 401 (k) au nouveau dépositaire financier, de sorte que le propriétaire de l'IRA n'a jamais eu la possession des fonds.

Cette personne veut avoir 2 500 $ disponibles chaque mois et qu'elle soit automatiquement transférée dans un compte courant. Le jour où il quitte le roulement de l'IRA, il est considéré comme une distribution IRA réalisée, qui est soumise à l'impôt.

En plus de 30 000 $ dans les distributions de l'IRA (12 fois 2 500 $), il aura aussi d'autres revenus provenant d'une pension de 12 000 $. Le revenu brut ajusté total (AGI) est de 42 000 $. ne détaille pas la déduction et utilise la déduction standard (6 300 $ en 2016) et l'exemption personnelle (4 050 $ en 2016). Prenez l'AGI, moins la déduction et les montants d'exemption, et vous obtenez un revenu imposable de 31 650 $.

Les taux d'imposition de 2016 montrent que pour une personne seule, les premiers 9 275 $ du revenu imposable sont imposés à un taux de 10%.Le revenu imposable de 9 276 $ à 37 650 $ est imposé à un taux de 15%. Le résultat: cette personne paiera 4 284 $ en taxes.

Si cette personne avait des impôts retenus sur ses distributions IRA et sa pension à un taux de 10%, alors elle aurait payé suffisamment d'argent tout au long de l'année. S'ils n'ont pas retenu d'impôt, ils devront faire un chèque le 15 avril et ils peuvent aussi devoir payer une pénalité pour moins-payé.

En tenant compte de vos besoins budgétaires à la retraite, n'oubliez pas de mettre de l'argent de côté pour les taxes.