Conseils de fin d'année pour les particuliers et les petites entreprises

S'asseoir avec une calculatrice ou un logiciel pour comprendre ce que vous devez L'oncle Sam n'est pas la période préférée de l'année. Mais voici quelques bonnes nouvelles - vous avez un large éventail de tactiques à votre disposition pour vous assurer que votre facture d'impôt de 2016 n'est pas plus que cela doit être.

Déterminer les tactiques les plus sensées signifie analyser vos finances actuelles, estimer vos situations fiscales pour 2016 et 2017 et identifier les transactions financières qui pourraient avoir lieu cette année ou l'année prochaine.

Analyse de vos finances actuelles

Cela commence par le calcul de votre revenu, de vos dépenses et de vos économies pour l'année en cours et de l'anticipation de ce qu'elles seront pour le reste de l'année. Bien sûr, si vous préparez votre déclaration de revenus 2016 après le premier de l'année, vous devriez avoir toutes les données pour 2016 à portée de main.

Maintenant, estimez ce que vous prévoyez, vos revenus, vos dépenses et vos économies seront en 2017.

Que recherchez-vous?

Vous pouvez utiliser cette information de différentes façons. Tout d'abord, il identifiera votre tranche d'imposition marginale pour 2016, et vous dira ce qu'il est susceptible d'être en 2017. Sera-t-il à peu près le même, ou êtes-vous dans une tranche d'imposition plus élevée dans une année que dans l'autre? Si vous prévoyez être dans une tranche d'imposition inférieure l'année prochaine, envisagez de transférer le revenu de fin d'année après le premier de l'année s'il n'est pas trop tard. Si vous avez le choix entre utiliser une déduction en une année mais pas les deux - ce n'est pas le cas avec toutes les déductions, mais cela peut arriver - pensez à déplacer la déduction à l'année où vous êtes dans la tranche d'imposition supérieure. vous fera le plus de bien.

Si vous n'êtes pas sûr du moment où vous pouvez prendre une déduction, vérifiez auprès d'un professionnel de l'impôt pour vous assurer.

Ensuite, vous voudrez identifier votre revenu brut ajusté ou AGI pour 2016 et encore pour 2017. Beaucoup de déductions et de crédits ont des seuils d'élimination - si vous gagnez plus que ce montant, vous ne pouvez pas les réclamer ou vous ne pouvez demander qu'un crédit réduit.

Est-ce que votre AGI dans les deux années approche des limites d'élimination pour les déductions ou crédits auxquels vous pourriez avoir droit? Si c'est le cas, étudiez les moyens de modifier votre revenu ou d'augmenter vos revenus afin de maintenir votre IGA à la cible que vous souhaitez.

Il est maintenant temps de faire un peu de devoirs. Y a-t-il des allégements fiscaux que vous pouvez prendre en 2016 et qui ne seront pas disponibles en 2017? Certaines déductions et crédits populaires sont renouvelés périodiquement et il appartient au Congrès d'adopter des mesures pour les prolonger - sinon, les allégements fiscaux expirent. Voici certains des avantages fiscaux prévus à la fin de décembre 2016:

La déduction pour frais de scolarité: Vous pouvez déduire les frais de scolarité admissibles et les frais d'études connexes pour vous, votre conjoint ou votre personne à charge jusqu'à 4 000 $ jusqu'en 2016.C'est ce qu'on appelle une déduction «au-dessus de la ligne», donc vous n'avez pas à détailler pour le réclamer et cela a pour effet de réduire votre AGI. Cela peut être utile si vous êtes concerné par les limites d'élimination d'autres crédits.
Le crédit immobilier résidentiel et le crédit immobilier sur les biens non commerciaux: Ces crédits vous remboursent une partie de ce que vous dépensez pour réaliser certaines améliorations écoénergétiques de votre maison jusqu'en 2016.
La déduction pour les primes d'assurance d'intérêt hypothécaire: Vous devez détailler pour réclamer celui-ci, mais vous pouvez déduire les paiements que vous faites pour les primes d'assurance habitation et / ou les intérêts hypothécaires résidentiels. Malheureusement, cette déduction ne sera pas disponible en 2017 non plus.

Effectuez ces paiements avant la fin de l'année si vous avez droit à ces allégements fiscaux. Si vous attendez que le calendrier revienne à 2017, ils ne vous aideront pas sur le plan fiscal.

Autres opérations financières flexibles

Vous contrôlez également quelques autres transactions financières. Vous pouvez les faire avant la fin de l'année ou après le début de 2017. Ils comprennent:

Dons de bienfaisance
Vente d'actions, obligations et autres investissements
Conversions Roth
Prise de distributions 401k et IRA
Payant état des impôts ou des impôts fonciers
Ajustement des cotisations à un régime de retraite 401 (k) ou similaire

Taxes de fin d'année spécifiques à prendre en compte

Voici quelques points à considérer lorsque vous gérez le revenu à l'année fin:

Type de revenu	Réduire votre revenu	Augmenter votre revenu
Salaires	Augmentez vos cotisations avant impôts à votre régime de retraite 401 (k) ou similaire afin de réduire votre revenu. Demandez si une prime de fin d'année peut être payée l'année prochaine au lieu de cette année. Retenir l'exercice des options d'achat d'actions incitatives.	Faire des heures supplémentaires, demander une augmentation, réduire les cotisations de retraite avant impôt, transférer les cotisations de retraite à un Roth 401 (k) ou Roth 403 (b) après impôt. Options d'achat d'actions incitatives.
Revenus d'affaires	Dépensez des dépenses déductibles d'impôt, comme l'équipement et les fournitures. Faites des dépôts d'impôt sur la masse salariale cette année au lieu d'attendre la date limite du 15 janvier pour pouvoir déduire cette année les cotisations sociales T4. Retenez vos envois de factures et collectez les comptes clients jusqu'à l'année prochaine. Identifiez les pertes commerciales qui peuvent compenser d'autres revenus. Réviser les plans de retraite et envisager de créer un solo 401 (k) avant la fin de l'année.	Envoyez les factures et tentez de recouvrer les comptes débiteurs en suspens d'ici la fin de l'année. Attendez de dépenser de l'argent pour vos dépenses d'affaires jusqu'en janvier.
Gains et pertes en capital	Utilisez des ventes à tempérament ou des échanges similaires pour différer les gains d'une année future. La tranche d'imposition de 39% à 6% commence à 415 $, 050 pour les déclarants célibataires et 466 950 $ pour les couples mariés déclarant conjointement en 2016. Les gains à long terme compris dans cette tranche d'imposition sont imposés à 20% au lieu de 15%, et ils peuvent être soumis à la 3.8% de surtaxe nette sur le revenu net d'investissement. Pensez à "la récolte des pertes". Vendre des positions avec des pertes non réalisées pour réduire les gains imposables. Faites attention à ne pas racheter les placements vendus à perte dans les 30 jours. Cela peut créer une vente de lavage. Restez sur la vente de positions rentables jusqu'à l'année prochaine. Veiller à ce que les pertes de report s'appliquent aux gains à court terme dans la mesure du possible. Rééquilibrer votre portefeuille en fonction des types de taxes pour une efficacité fiscale maximale.	Pensez à "gagner la récolte". Vendre des gains à long terme pour remplir le revenu imposable au sommet de la tranche de 15 pour cent. Ces gains seront taxés à zéro pour cent. Vendre des gains à long terme pour remplir le revenu imposable en haut de la fourchette de 35%. Ces gains seront taxés à 15%.
Distributions de retraite	Si vous devez retirer un montant substantiel d'un régime de retraite, déterminez s'il est préférable de prendre l'argent cette année par rapport à l'année prochaine, ou étalez l'impact fiscal en retirant cette année et une autre an.	Prenez les distributions minimales requises (RMD) d'ici la fin de l'année. Si vous aviez 70 ans et demi en 2016, votre première DDR devrait être prise avant le 1er avril 2016, mais vous pouvez la reporter jusqu'à l'année suivant votre 70e anniversaire. Déterminez s'il est plus avantageux de prendre le RMD cette année ou de prendre deux RMD l'année prochaine.
Conversion d'IRA Pretax en IRA Roth après impôts		Cela augmente votre revenu imposable dans l'année de conversion. Vous pouvez annuler une conversion avant le 15 avril ou le 15 octobre. Cela est logique si le coût fiscal est suffisamment faible par rapport au coût fiscal futur attendu.
Prestations de sécurité sociale		Gagner plus de revenus peut signifier qu'une plus grande partie de vos prestations sera imposable.
Pertes passives provenant des locations et des entreprises	Déterminez si vos pertes passives seront limitées ou déductibles cette année. Si c'est le cas, les pertes passives peuvent compenser d'autres revenus. Sinon, les pertes progressent.	Envisagez d'augmenter votre revenu passif pour utiliser vos reports de pertes.
Pertes d'exploitation nettes	Options de report / report d'exercice pour compenser le revenu des autres années.	Augmentez vos revenus pour absorber les pertes. Cela rend le revenu supplémentaire libre d'impôt jusqu'à concurrence de la perte.

Ces conseils peuvent vous aider à gérer les dépenses à la fin de l'année:

Type de dépenses	Dépenses accélérées	Dépenses différées

Déductions détaillées	Déterminez si vous pouvez ou devriez détailler cette année et / ou l'année prochaine en comparant le total de vos déductions détaillées à la déduction standard pour votre statut de dépôt.	S'il est plus judicieux de détailler l'année prochaine plutôt que cette année, identifiez les dépenses qui peuvent être transférées en 2017.
Soins médicaux, dentaires et de santé	Seuls les frais médicaux, dentaires et les frais de soins de santé supérieurs à 10% de votre IAG sont déductibles d'impôt. La majoration supplémentaire de 2,5% pour les contribuables âgés de 65 ans ou plus, portant le seuil à 7,5%, devrait expirer à la fin de 2016. Si vous êtes proche, mais sous le seuil des 10% d'AGI, envisagez de payer des frais médicaux supplémentaires avant la fin de l'année pour obtenir votre déduction au-delà du seuil. De cette façon, vous aurez au moins un peu de déduction plutôt que rien. Si vous avez dépassé le seuil, les dépenses médicales supplémentaires seront déductibles.	Si vous savez que vous aurez des dépenses médicales importantes en 2017, vérifiez si vous pouvez payer vos factures médicales l'année prochaine. En regroupant vos frais médicaux en une année, vous pourrez peut-être dépasser le seuil de 10% d'IAG.
Estimations fiscales de l'État	Payez vos impôts estimés d'ici la fin de l'année pour les déduire cette année. Cela ne fonctionne que si vous êtes ou serez en mesure de détailler et vous n'êtes pas soumis à l'impôt minimum de remplacement. Ne payez plus vos estimations de l'état du T4 avant janvier s'il serait plus avantageux de les déduire dans votre déclaration de 2017.
Taxe foncière	Payez votre prochain acompte d'impôt foncier avant la fin de l'année pour le déduire cette année. Cela ne fonctionne que si vous êtes en mesure de détailler et vous n'êtes pas soumis à l'AMT.	Payez votre prochain acompte provisionnel d'impôt foncier en 2017 pour le déduire en 2017.
Charité	Faites un don d'ici le 31 décembre pour déduire le don cette année. Faites don de biens non monétaires tels que des vêtements, des meubles ou des véhicules d'ici le 31 décembre pour obtenir une déduction cette année. Pensez à un fonds conseillé par le donateur si vous voulez donner, mais vous n'êtes pas sûr de l'organisme de bienfaisance auquel vous aimeriez faire un don. Reporter les dons jusqu'à l'année prochaine si la déduction permet de réaliser des économies d'impôt plus importantes en 2017.	Choisissez la bonne année pour que l'organisme de bienfaisance génère le plus d'économies d'impôt possible.

Voici quelques considérations sur les économies à la fin de l'année:

401 (k) ou 403 (b) Régimes de retraite	Les cotisations des employés pour 2016 doivent être versées au plus tard le 31 décembre ou différées de votre dernier chèque de l'année. Décidez combien vous voulez mettre de côté de chaque chèque de paie afin que vous soyez prêt à partir en janvier pour les contributions de 2017. Décidez du montant à répartir pour les comptes Roth traditionnels et / ou après impôt pour 2017.
Les contributions IRA	traditionnelles pour l'année fiscale 2016 sont dues pour le 17 avril 2017, de sorte que votre IRA peut attendre jusqu'à l'année prochaine si nécessaire. Déterminez combien, le cas échéant, de vos contributions traditionnelles IRA seront déductibles d'impôt.
Roth IRA	Les contributions pour l'année d'imposition 2016 sont dues au plus tard le 17 avril 2017. Déterminez combien, le cas échéant, vous êtes éligible pour contribuer à un Roth IRA. Envisager de financer un Roth IRA et de prendre le crédit d'épargne si vous êtes admissible.

D'autres choses qui ont changé au cours de l'année d'imposition 2016

Voici quelques autres mises à jour à garder à l'esprit lorsque vous prenez toutes ces décisions.

Les exemptions personnelles et dépendantes sont de 4 050 $ chacune pour l'année d'imposition 2016.
La déduction standard reste la même qu'en 2015 pour tous les contribuables sauf ceux qui remplissent les conditions requises pour déposer en tant que chef de ménage.Leur déduction passe à 9 300 $ en 2016.
La déduction pour revenu gagné à l'étranger passe à 101 300 $.
Le montant annuel des cotisations aux comptes d'épargne santé augmente à 6 750 $ pour les comptes familiaux en 2016, mais reste le même qu'en 2015 pour les particuliers.
Les déductions détaillées sont éliminées pour les personnes dont le revenu est de 259 400 $ ou plus en 2016 et de 311 300 $ pour les couples mariés qui présentent une demande conjointe. Les déductions détaillées sont réduites de 3% à ces niveaux de revenu.