Une offre de compromis et votre remboursement d'impôt

Que faites-vous lorsque vous devez plus que vous ne pouvez payer à l'Internal Revenue Service? Le code des impôts prévoit une option appelée offre de compromis. Vous pouvez conclure un accord avec l'IRS pour payer moins que votre dette fiscale complète et faire disparaître tout le problème … en quelque sorte.

Bien sûr, l'IRS ne vous prendra pas simplement au mot pour dire que vous n'avez pas les ressources pour payer la totalité de votre dette fiscale. Vous devrez le prouver en soumettant diverses formes de documentation.

Et oui, l'IRS gardera vos remboursements d'impôt pour une période de temps.

Offre en critères de compromission

L'IRS pourrait approuver une offre de compromis pour l'une des trois raisons suivantes:

• Le total de vos actifs et revenus est inférieur à ce que vous devez à l'IRS.
• Vous avez atteint une impasse avec l'IRS concernant la légitimité de votre dette fiscale - vous ne pouvez pas prouver que vous ne le devez pas, mais l'IRS ne peut pas prouver que vous le faites non plus.
• Le paiement de la dette fiscale créerait pour vous une difficulté économique fondée sur des «circonstances exceptionnelles».

L'IRS et vos remboursements

L'IRS conservera tout remboursement d'impôt auquel vous avez droit pendant la période pendant laquelle votre offre de compromis est examinée et traitée, et elle conservera également tout remboursement d'impôt qui vous est dû dans l'année au cours de laquelle votre offre est approuvée.

À titre d'exemple, disons que vous avez fait votre offre en 2017 et qu'elle a également été acceptée en 2017. Dans le cadre du contrat d'offre, l'IRS conservera tout remboursement auquel vous pourriez avoir droit en avril 2018 pour vos revenus et impôts retenus et payés au cours de l'année d'imposition 2017.

Les remboursements futurs pour les revenus gagnés au cours des années fiscales 2018 et suivantes ne seraient pas affectés. Vous obtiendrez ces remboursements, mais vous ne recevrez aucun montant dû pour l'année d'imposition 2016 ou antérieure.

L'entente contractuelle de l'OIC stipule en partie:

• Vous acceptez que l'IRS conserve les remboursements, les paiements et les crédits d'impôt appliqués à vos dettes fiscales avant de soumettre votre offre de compromis.
• Vous acceptez que l'IRS conserve les remboursements d'impôt qui vous auraient été dus au cours de l'année civile pendant laquelle votre offre de compromis a été approuvée.

Ces remboursements ne peuvent pas être comptabilisés dans votre offre totale en montant de paiement compromis. C'est exact, ils ne réduiront pas le solde de l'OIC que vous avez accepté de payer. Vous ne pouvez pas non plus les appliquer aux impôts estimés de l'année prochaine. Cela rend évidemment la planification fiscale un peu plus compliquée.

Prenez des mesures pour rajuster

Essayez de calculer le montant d'impôt que vous devrez probablement payer dans l'année en cours et tentez d'atteindre le seuil de rentabilité ou de ne payer qu'un petit montant que vous pouvez payer lorsque vous produisez votre déclaration. Il y a plusieurs façons de le faire.Si vous n'avez pas droit à un remboursement, il n'y a pas de problème. Il n'y a rien à conserver pour l'IRS.

Peut-être que vous pouvez vendre des investissements rentables et générer des gains en capital que vous auriez à payer des impôts, ou peut-être vous pouvez convertir une partie de votre IRA traditionnel en Roth IRA. Peut-être que vous pourriez payer plus d'impôts sur le travail indépendant en réclamant moins de déductions de dépenses d'entreprise. Vous pouvez également ajuster votre retenue à la source ou vos paiements d'impôts estimés afin de conserver votre retenue et / ou vos paiements estimés aussi proches que possible de votre obligation fiscale.

Oui, cela semble bizarre, mais l'idée est d'essayer de réduire votre remboursement en augmentant votre assujettissement à l'impôt. Vous voulez que tout remboursement potentiel soit aussi proche de zéro que vous pouvez l'obtenir parce que vous ne verrez pas cet argent de toute façon et certaines de ces tactiques peuvent être bénéfiques d'autres façons.

Il peut y avoir un bon côté

Augmenter vos impôts sur le travail indépendant si vous êtes travailleur autonome ne réduira pas simplement votre remboursement d'impôt. Il va effectivement vous aider un peu à la retraite en augmentant vos prestations de sécurité sociale. L'impôt sur le travail indépendant est une combinaison de Medicare et de payer dans la sécurité sociale.

Et si vous n'êtes pas indépendant? Si vous convertissez une partie de votre IRA traditionnel à un Roth IRA, vous devrez payer des impôts sur la conversion. Cela peut aider à éliminer votre remboursement d'impôt, et Roth IRAs offrent des retraits libres d'impôt à la retraite.

En d'autres termes, vous paieriez maintenant pour un revenu libre d'impôt plus tard.

Obtenir de l'aide

Vous pourriez envisager de demander l'avis d'un fiscaliste expérimenté pour obtenir d'autres conseils sur la façon de gérer votre situation fiscale. Et rappelez-vous que ces remboursements perdus sont une situation temporaire qui dure un an ou deux au maximum. Vous ne perdrez pas vos remboursements pour le reste de votre vie.

En attendant, examinez ce qui vous est arrivé pour vous faire payer une dette fiscale aussi importante. Un professionnel de l'impôt expérimenté peut vous aider aussi, ainsi que des mesures que vous pouvez prendre pour éviter que cela se reproduise.

Remarque: consultez toujours un fiscaliste pour obtenir les informations, règles et lois les plus récentes. Cet article n'est pas un conseil fiscal et n'est pas conçu comme un conseil fiscal.