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L'un des défis auxquels les contribuables se heurtent à l'heure des impôts consiste à trouver le formulaire à déposer. Une façon de le regarder est que l'Internal Revenue Service le rend plus facile en offrant aux contribuables individuels leur choix de trois. Bien sûr, vous devez alors décider lequel des trois vous devez utiliser.
Voici la règle de base: Pensez à utiliser la forme la plus simple pour vos besoins. Cela vous fera gagner du temps dans la préparation de votre retour, et l'IRS sera en mesure de le traiter plus rapidement et plus efficacement.
Les trois formulaires disponibles comprennent le formulaire 1040, qui est le formulaire fiscal standard, le formulaire 1040, qui offre moins de catégories pour déclarer le revenu et demander des déductions, et le formulaire 1040EZ, qui est le plus court et le plus facile à remplir .
Cela dit, certaines règles s'appliquent à chacun. Bien sûr, vous voudrez peut-être déposer le formulaire 1040EZ, mais vous ne pourrez peut-être pas le faire, du moins pas si vous voulez réclamer tous les avantages fiscaux auxquels vous avez droit. Voici les règles et les considérations qui s'appliquent à chaque formulaire.
Formulaire 1040EZ
Vous pouvez utiliser le formulaire 1040EZ si votre revenu imposable est inférieur à 100 000 $ et que votre revenu d'intérêt est inférieur à 1 500 $. Votre revenu ne peut provenir que des salaires, intérêts, indemnités de chômage et / ou dividendes du Fonds permanent de l'Alaska
Vous et votre conjoint si vous êtes marié avez moins de 65 ans. Votre statut de dépôt doit être célibataire ou marié . Vous ne pouvez pas utiliser ce formulaire si vous êtes admissible à titre de chef de ménage et que vous voulez demander ce statut de dépôt bénéfique, ou si vous êtes marié mais que vous voulez produire une déclaration distincte.
Vous ne pouvez pas modifier le revenu, c'est-à-dire les déductions avantageuses «au-dessus de la ligne» qui figurent sur la première page du formulaire 1040 pour réduire votre revenu brut rajusté. Vous devez demander la déduction standard. Vous ne pouvez pas détailler.
Vous pouvez demander le crédit pour revenu gagné lorsque vous produisez le formulaire 1040EZ, mais c'est à peu près tout.
Aucun autre crédit d'impôt n'est disponible si vous utilisez ce formulaire.
Formulaire 1040A
Le formulaire 1040A est connu sous le nom de «forme abrégée». De nombreux contribuables sont admissibles à utiliser celui-ci. Il vous permet de réclamer les ajustements au revenu les plus courants, y compris les contributions de l'IRA, les intérêts sur les prêts étudiants, les frais de scolarité et les frais de scolarité, et les frais de classe. Mais comme avec le formulaire 1040EZ, votre revenu imposable doit être inférieur à 100 000 $. Contrairement au formulaire 1040EZ, il n'y a pas de limite d'âge ni de statut de dépôt.
Votre revenu peut provenir des salaires, intérêts, dividendes, distributions de gains en capital, IRA ou pensions, indemnités de chômage, prestations de sécurité sociale, bourses d'études ou de recherche, ou dividendes du Fonds permanent de l'Alaska. Vous ne pouvez pas avoir exercé d'options d'achat d'actions incitatives.
Vous ne pouvez pas utiliser le formulaire 1040A si vous souhaitez détailler vos déductions.Vous devez demander la déduction standard à la place.
Vous pouvez demander les crédits d'impôt suivants: crédit pour enfants et personnes à charge, crédit pour personnes âgées et invalides, crédit d'opportunité américain, crédit d'apprentissage à vie, crédit d'épargne retraite, crédit d'impôt pour enfants, enfant additionnel Crédit d'impôt, et le crédit de revenu gagné.
Les parents d'étudiants peuvent envisager de remplir le formulaire 1040A au lieu du formulaire 1040 parce qu'il peut aider leur étudiant à se qualifier pour une aide financière plus importante dans le cadre du test des besoins simplifiés.
Formulaire 1040
Communément appelé «formulaire long», tout contribuable peut utiliser le formulaire 1040. Il prend plus de temps à remplir, mais le formulaire 1040 peut traiter n'importe quelle situation fiscale, aussi complexe soit-elle.
Certains contribuables doivent utiliser le formulaire 1040, y compris ceux qui ont un revenu imposable de 100 000 $ ou plus et ceux qui veulent détailler les déductions, comme les intérêts hypothécaires ou les contributions charitables.
Vous devez utiliser le formulaire 1040 si vous avez un revenu provenant d'une location, d'une entreprise, d'une ferme, d'une société S, d'une société de personnes ou d'une fiducie. Vous devez également utiliser ce formulaire si vous avez un salaire étranger, si vous avez payé des impôts étrangers ou si vous demandez des avantages fiscaux. Vous devez l'utiliser si vous avez vendu des actions, des obligations, des fonds communs de placement ou des biens au cours de l'année d'imposition.
Vous pouvez demander tous les ajustements de revenus ci-dessus, y compris la déduction des pénalités pour retrait anticipé d'épargne, frais de déménagement et comptes d'épargne santé
Vous devez utiliser le formulaire 1040 si vous devez calculer les surtaxes, telles que les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie sur les pourboires non déclarés, les taxes sur l'emploi des ménages, ou l'impôt de 10 pour cent sur les distributions anticipées d'un régime de retraite.
Si vous avez le moindre doute, vous devez utiliser le formulaire 1040. Vous ne pouvez jamais vous tromper en utilisant ce formulaire fiscal.
Autres formulaires IRS dont vous pourriez avoir besoin
Outre le dépôt de votre déclaration de revenus annuelle, vous devrez peut-être également déposer d'autres documents auprès de l'IRS ou du service de la trésorerie. Voici quelques-unes des plus courantes.
- Taxe sur les cadeaux: Formulaire 709, la déclaration de taxe sur les cadeaux des États-Unis, si vous avez donné plus de 14 000 $ au cours de l'année à une personne. L'IRS offre des liens vers le formulaire 709 (PDF), les instructions de l'IRS et la publication 950, Introduction aux droits de succession et de donation. La déclaration de don est due le même jour que votre formulaire 1040. Habituellement, il s'agit du 15 avril ou du 15 octobre si vous demandez une prolongation automatique de six mois.
- Comptes bancaires étrangers: Vous devez produire le formulaire 114, Rapport financier et compte bancaire étranger, si vous avez plus de 10 000 $ dans des banques étrangères, des comptes de courtage ou d'autres institutions financières situées à l'extérieur des États-Unis. Comptes bancaires étrangers pour plus de détails. Le rapport de compte bancaire étranger est déposé directement auprès du département du Trésor des États-Unis et est dû le 30 juin.
- Annexe C: Si vous êtes propriétaire unique ou possédez votre propre entreprise ou recevez un revenu non imposé du travail sur un formulaire 1099-MISC , vous devrez remplir et soumettre l'annexe C pour déterminer votre revenu imposable provenant de ces sources.Vous devrez également produire l'annexe SE pour calculer vos impôts sur le travail indépendant.
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