Différence entre le formulaire W-2 et le formulaire 1099-MISC

Les employeurs sont tenus de soumettre des rapports annuels sur les salaires aux travailleurs, afin de fournir à l'IRS un revenu à des fins fiscales, et le travailleur peut donc produire une déclaration de revenus.

Mais quels rapports sur les salaires donnez-vous à quels travailleurs? Une fois que vous avez déterminé si quelqu'un qui travaille pour votre entreprise est un employé ou un non-employé, vous pouvez trouver le formulaire de rapport à donner à cette personne. Cet article se penche sur les rapports de salaires des employés par rapport aux entrepreneurs indépendants (pigistes).

Si vous embauchez des employés statutaires, consultez la fin de l'article pour obtenir des informations sur les rapports de salaires.

Les employés reçoivent des formulaires W-2. C'est la déclaration facile. Toute autre personne que vous payez pour du travail effectué au cours de l'année doit recevoir un formulaire 1099-MISC. La difficulté consiste à déterminer si les travailleurs sont des employés ou non. La plupart des non-employés que vous payez seront considérés comme des entrepreneurs indépendants. Autrement dit, ils ont leur propre entreprise distincte de votre entreprise.

Avant de pouvoir déterminer quel formulaire utiliser ( W-2 ou 1099-MISC ) pour déclarer un revenu, vous devez d'abord déterminer si les travailleurs sont des employés ou des entrepreneurs indépendants.

Les travailleurs salariés ou les entrepreneurs indépendants?

L'IRS considère les travailleurs comme des employés, à moins qu'il ne puisse être prouvé qu'ils sont des entrepreneurs indépendants. L'IRS utilise trois critères généraux pour déterminer le statut d'employé ou d'entrepreneur indépendant.

Au cas par cas, l'IRS considère trois catégories générales: le contrôle du comportement, le contrôle financier et la relation entre le travailleur et l'employeur.

1. Comportemental: L'entreprise contrôle-t-elle ou a-t-elle le droit de contrôler ce que le travailleur fait et comment le travailleur fait son travail?

2. Finances: Les aspects commerciaux du travail du travailleur sont-ils contrôlés par le payeur?

3. Type de relation: Existe-t-il des contrats écrits ou des avantages sociaux (p. ex. régime de retraite, assurance, paye de vacances, etc.)? .)? La relation se poursuivra-t-elle et le travail effectué est-il un aspect clé de l'entreprise?

Quel formulaire dois-je utiliser pour déclarer un revenu - Un W-2 ou un 1099-MISC?

Maintenant que vous en savez plus sur la catégorisation correcte de vos travailleurs, vous pouvez procéder à la préparation de rapports sur les salaires et les taxes pour ces personnes.

En termes simples, les employés reçoivent un formulaire W-2 indiquant leur revenu pour l'année, tandis que les entrepreneurs indépendants reçoivent un formulaire 1099-MISC indiquant l'argent que vous leur avez versé au cours de l'année.

Pour déclarer un revenu pour les employés de votre entreprise, utilisez un formulaire W-2.Ce formulaire indique le revenu total, la sécurité sociale et le revenu de Medicare, et il montre combien a été retenu de la paie des employés pour les impôts fédéraux, étatiques et locales. Les W-2 sont dus à l'employé au plus tard le 31 janvier. Après avoir rempli et envoyé les W-2, vous devez ensuite collecter tous les W-2 pour vos employés et les envoyer, ainsi qu'une compilation appelée W- 2. 3, à l'Administration de la sécurité sociale par le 31 janvier 2017, pour 2016 taxes.

Pour déclarer le revenu des entrepreneurs indépendants qui ont travaillé pour vous, utilisez un formulaire 1099-MISC.

Les entrepreneurs indépendants sont les personnes qui travaillent pour votre entreprise mais qui ne sont pas des employés. Vous devez envoyer à l'individu un 1099-MISC seulement si vous avez payé cette personne 600 $ ou plus au cours de l'année. Bien sûr, même si la personne ne reçoit pas un 1099-MISC, elle doit quand même déclarer tout revenu.

Vous ne déclarez pas de retenues à la source ou de salaire de sécurité sociale / Medicare parce que vous ne retenez pas d'impôt sur le revenu pour les entrepreneurs indépendants et vous ne déduisez pas la sécurité sociale et l'assurance-maladie de leurs paiements. De la même manière que le W-3, vous collectez tous les formulaires 1099-MISC et les envoyez à l'IRS avec un formulaire de compilation 1096.

MISE À JOUR: La date limite pour le dépôt des formulaires W-2 et W-3 et 1099 formulaires auprès de l'Administration de la sécurité sociale a été modifiée. Pour les formulaires de 2017, la date limite de dépôt est le 31 janvier 2018. Détails dans cet article sur les dates limites du rapport annuel de la taxe sur la paie 2017.

Bien que la plupart des non-employés et des entrepreneurs indépendants doivent recevoir un formulaire 1099-MISC, certains n'ont pas besoin de ces formulaires. Rappelez-vous que vous n'avez pas à fournir le formulaire à quiconque vous avez payé moins de 600 $ durant l'année. Cela ne signifie pas qu'ils n'ont pas à déclarer le revenu; vous n'avez simplement pas à leur donner le formulaire et le soumettre à l'IRS.

Si vous n'êtes pas sûr si un non-employé devrait recevoir un formulaire 1099-MISC, cet article détaillant qui doit recevoir un 1099-MISC peut vous aider à décider.

Quel formulaire de déclaration de salaire les employés statutaires reçoivent-ils?

Les employés statutaires sont une sorte d'hybride entre un employé et un entrepreneur indépendant.

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