Quand facturez-vous la TPS / TVH?

Fondamentalement, si vous vendez des biens et des services au Canada, vous devez facturer la taxe sur les produits et services (TPS) ou la taxe de vente harmonisée (TVH) à moins que votre entreprise ne soit considérée comme une exception.

La TPS est une taxe fédérale, actuellement de 5%, qui est prélevée dans toutes les provinces et tous les territoires du Canada, soit seule, soit incluse dans la TVH.

Selon votre province d'entreprise, vous devrez peut-être facturer la TPS, la TVH ou la TPS + TVP

En Ontario, en Nouvelle-Écosse, au Nouveau-Brunswick, à l'Île-du-Prince-Édouard et à Terre-Neuve-et-Labrador, vous devez facturer la TVH parce que ces provinces combinent la TPS et la taxe de vente provinciale.

D'autres provinces, comme la Colombie-Britannique, la Saskatchewan, le Québec et le Manitoba, ont maintenu leur taxe de vente provinciale (TPS / TVQ / TVD) distincte du régime fédéral de la TPS, de sorte que dans ces provinces, votre entreprise doit remettre la TPS et la TVP / TVQ / TVQ (et remplir deux ensembles de formulaires pour le faire.

Pourtant, d'autres provinces et territoires, comme l'Alberta, les Territoires du Nord-Ouest et le Nunavut et au Yukon, aucune taxe de vente provinciale, dans ces provinces, votre entreprise doit seulement percevoir, percevoir et remettre la TPS

Province	TVH	TPS	PST / TVQ / TVQ
britannique Colombie		5%	7% Taxe de vente provinciale (TVP)
Alberta		5%
Saskatchewan		5%	6% Taxe de vente provinciale (TVP)
Manitoba		5%	8% Taxe de vente au détail (TVD)
Ontario	13%
Québec		5%	9 975% Taxe de vente du Québec (TVQ)
Nouveau-Brunswick	15%
Nouvelle-Écosse	15%
Île-du-Prince-Édouard > 15%			Terre-Neuve-et-Labrador
15%			Territoires du Nord-Ouest
	5%		Yukon
< 5%		Nunavit
5%			Certaines entreprises n'ont pas à facturer la TPS / TVH

Si votre entreprise canadienne correspond à l'une des exceptions, elle n'aura pas à facturer, percevoir et remettre la TPS / TVH.

Les deux exceptions possibles sont:

vendre des biens ou des services qui sont classés comme TPS détaxés ou exemptés

étant un petit fournisseur

1. 1) Si vous vendez des produits ou des services détaxés (comme les exportations, les appareils médicaux ou les produits d'épicerie de base) ou les biens ou services exonérés (comme les leçons de musique ou les services de garde), vous n'avez pas à facturer la TPS / TVH.
2. 2) Être classé comme un petit fournisseur dépend de combien d'argent votre petite entreprise fait dans une année. Votre entreprise sera admissible à titre de petit fournisseur si «le total de vos revenus imposables avant dépenses de toutes vos entreprises est de 30 000 $ ou moins au cours des quatre derniers trimestres civils consécutifs et au cours d'un trimestre civil» (Agence du revenu du Canada).

Si l'exception no 1 ne s'applique pas et que vous faites plus de 30 000 $, vous devez vous inscrire et facturer la TPS / TVH.

Notez qu'il existe également des exceptions aux exceptions. Par exemple, les exploitants de taxis et de limousines et les artistes non résidents doivent facturer la TPS / TVH même s'ils sont de petits fournisseurs.

Vous pourriez vouloir vous inscrire à la TPS / TVH même si vous n'avez pas à le faire en raison d'avantages fiscaux potentiels.

Enregistrement de la TPS / TVH

Avant de pouvoir facturer la TPS / TVH, vous devrez vous inscrire pour la percevoir et la remettre par l'intermédiaire de l'Agence du revenu du Canada. Ils facilitent l'inscription pour les entreprises canadiennes. Vous pouvez vous inscrire par téléphone (appelez l'Agence du revenu du Canada au 1-800-959-5525), en ligne, par la poste ou même en personne à un bureau des impôts.

(Notez que si votre entreprise est au Québec, vous devez plutôt communiquer avec Revenu Québec au 1-800-567-4692 pour connaître la TPS / TVH dans cette province.)

Si votre petite entreprise commence par: un petit fournisseur et vous faites plus que la limite du petit fournisseur (30 000 $), vous voudrez vous inscrire tout de suite à la TPS / TVH; Aux yeux de l'Agence du revenu du Canada, vous êtes maintenant inscrit à la TPS et vous:

devez percevoir la TPS / TVH sur la fourniture qui a fait passer votre revenu à plus de 30 000 $;

vous devez vous enregistrer dans les 29 jours qui suivent la livraison qui a fait passer votre revenu à plus de 30 000 $.

1. C'est le premier point qui fait souvent trébucher les petites entreprises qui ne se rendent pas compte qu'elles sont passées la limite jusqu'à un certain temps plus tard quand ils font les livres et découvrent ensuite qu'ils n'ont pas facturé la TPS / TVH quand ils auraient dû. Si votre petite entreprise est classée comme un petit fournisseur, vous devez surveiller attentivement vos revenus.
2. Lors de votre inscription, votre entreprise se verra attribuer un numéro d'entreprise. c'est le nombre que vous et l'Agence du revenu du Canada utiliserez pour identifier votre entreprise. (Vous l'utiliserez sur toutes vos factures, dans votre système de comptabilité et dans toute votre correspondance fiscale avec l'ARC.)

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Voir aussi:

Quoi Vous devez savoir comment facturer la TVH en Ontario

Votre entreprise doit-elle s'inscrire à la TVP en Colombie-Britannique?

Comment facturer et taxe de vente provinciale (TVD) au Manitoba

Comment facturer et remettre la TVP en Saskatchewan

8 stratégies fiscales pour réduire votre impôt sur le revenu des entreprises