Ce qui est inclus dans le calcul des taxes successorales?

Lorsque nous avons examiné deux moyens simples de réduire le fardeau fiscal des successions, vous avez appris qu'un particulier peut exclure 5 400 000 $ de sa succession, alors qu'un couple marié peut doubler Cela revient à 10 900 000 $. Cela soulève la question suivante: Qu'est-ce qui est inclus dans le calcul de votre succession?

Selon l'IRS, vos biens bruts pour fins de calcul de la taxe successorale doivent inclure «la valeur de tous les biens dans lesquels vous aviez un intérêt au moment du décès. "En d'autres termes, littéralement l'évier de la cuisine.

Cela signifie, entre autres:

Actions
Obligations
Fonds communs de placement
Espèces
Marchés financiers
Immobilier
Comptes de retraite > Partenariats commerciaux
Automobiles
Propriété intellectuelle
Fiducies révocables
Résidences personnelles (moins la valeur hypothécaire en souffrance)
Objets de collection (Art, instruments de musique, Chine fine)
Cadeaux imposables à vie (ceux
Vêtements
Meubles
Rentes payables à votre succession
Certains biens que vous avez transférés dans les trois ans précédant le décès
Assurance vie Produit à payer à votre succession ou aux héritiers
Bijoux
Équipement
Valeur actuelle de toute rente structurée ou de tout paiement forfaitaire futur (par exemple, ceux que vous avez gagnés dans le cadre d'un règlement ou arrangement financier pour une raison ou une autre)
Or, argent et autres produits
Droits miniers, droits du bois et autres droits sur les ressources naturelles
Cependant, la bonne nouvelle est qu'il y a quelques déductions.

Elles se limitent principalement aux frais funéraires, aux dettes dues à la date du décès et aux biens transférés à un conjoint (p. Ex. Un mari ou une femme pourrait hériter des biens de son mari et ne pas payer les droits successoraux à condition que le formulaire soit rempli correctement avec le bon choix sélectionné).

Pratiquement, l'inclusion d'actifs illiquides dans le calcul de votre impôt sur les successions peut forcer vos héritiers à vendre une partie de leur héritage.

Une illustration classique est une ferme familiale. Imaginez que cela a été dans la famille depuis des générations. Au cours des dernières années, le canton local a connu une croissance phénoménale, augmentant ainsi la valeur estimative de votre propriété. À moins que vous ayez une police d'assurance-vie suffisante pour vous fournir l'argent nécessaire pour payer la taxe foncière, vous pourriez devoir briser la ferme en en vendant des morceaux, ou vous pourriez devoir abandonner le fantôme et marcher loin entièrement.

Une chose est importante à noter: Les fonds fiduciaires irrévocables ne sont pas inclus dans la valeur de votre succession en présumant que vous les avez structurés intelligemment.Autrement dit, si vous utilisiez les techniques de taxe sur les dons, entre autres, dont nous avons discuté dans l'article précédent, transférer de l'argent dans une fiducie au profit d'une autre personne et que l'instrument de fiducie ne pourrait pas être modifié, même par vous. de sorte qu'il n'y avait aucun moyen de récupérer l'argent, l'argent ne vous appartient plus, il appartient à la confiance. C'est l'une des raisons pour lesquelles les familles riches utilisent des choses telles que les fiducies qui sautent de génération en génération; pour obtenir de l'argent, et l'avenir, il va produire, hors de leurs mains et dans les mains d'une construction juridique qui bénéficiera finalement à leurs petits-enfants.