Taxes et autres conséquences de l'héritage d'un compte POD

NOTE: Les lois des États changent fréquemment et les informations suivantes peuvent ne pas refléter les changements récents dans les lois. Pour des conseils fiscaux ou juridiques, veuillez consulter un comptable ou un avocat car les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne sauraient se substituer à des conseils fiscaux ou juridiques.

Si votre proche est décédé et que vous êtes le bénéficiaire de son compte payable au décès (POD), vous pourrez en général accéder à l'argent du compte en présentant simplement le certificat de décès original du propriétaire du compte à la banque où le compte est tenu.

Cependant, avant de collecter l'argent (ou, pire encore, le dépenser), vous devez être conscient de toutes les conséquences fiscales et autres de l'héritage d'un compte POD.

Conséquences fiscales de l'héritage d'un compte POD

En tant que bénéficiaire du compte POD, la valeur de la date de décès du compte POD ne sera généralement pas incluse dans votre revenu imposable. Néanmoins, tout revenu gagné par le compte POD avant la date de décès du propriétaire du compte devra être déclaré sur la déclaration de revenus fédérale finale du propriétaire du compte (voir le formulaire IRS 1040) et toute déclaration finale de revenus et revenu gagné entre la date du décès et la date à laquelle vous prenez la propriété du compte devra être déclaré sur la déclaration de revenus du successeur fédéral du propriétaire du compte (voir le formulaire IRS 1041) et de toute déclaration de revenus de succession État applicable.

Impôt successoral et successoral Conséquences de l'héritage d'un compte POD

Si la succession du propriétaire du compte est assujettie aux droits de succession fédéraux (en 2014, la masse brute doit être supérieure à 5,34 millions $ pour être les impôts successoraux fédéraux ou les droits de succession et le propriétaire du compte avait un testament de dernier testament ou révocable, alors les dispositions contenues dans le testament ou la fiducie dicteront si vous serez ou non tenu de contribuer au paiement de la facture de l'impôt successoral ou successoral.

D'autre part, si la succession du propriétaire du compte est assujettie à l'impôt fédéral sur les successions ou aux droits successoraux ou aux droits de succession et que le propriétaire du compte n'avait pas de testament ou de fiducie, alors les lois de l'État Si le propriétaire du compte est décédé, vous devrez décider si vous devrez contribuer au paiement de la taxe sur les successions ou des droits de succession.

Devrez-vous payer les factures impayées du titulaire du compte?

Une question fréquente qui survient lorsque le propriétaire d'un compte POD meurt en raison d'un montant important de carte de crédit ou d'autres dettes telles que les factures médicales ou une hypothèque est de savoir si les bénéficiaires POD seront tenus d'utiliser l'argent POD pour rembourser la dette en souffrance.En général, la réponse à cette question dépendra du fait que le bénéficiaire est un garant de la dette (comme un cosignataire sur une carte de crédit ou une hypothèque) ainsi que la loi de l'État applicable. Dans certains États, si les bénéficiaires POD ne sont pas garants ou cosignataires de la dette, le bénéficiaire sera en mesure d'avoir un accès immédiat au compte POD, alors que dans d'autres pays chaque bénéficiaire POD peut signer un affidavit confirmant que le POD le propriétaire du compte n'avait aucune dette avant de recueillir l'argent restant dans le compte POD.