Que fait un représentant personnel?

Il vous sera demandé de nommer un certain nombre de fiduciaires lorsque vous établirez votre plan successoral, et l'un d'eux est votre représentant personnel. Cette personne est plus communément appelée un exécuteur testamentaire ou - si la personne qui sert est une femme - une exécutrice.

Le terme administrateur est également utilisé dans certains états, mais si les fonctions et les responsabilités d'un administrateur sont pratiquement identiques à celles d'un représentant personnel ou d'un exécuteur testamentaire, un administrateur règle généralement les successions ab intestat.

Ce sont des successions où le défunt est mort sans testament, a laissé un testament sans nommer un représentant personnel, ou la personne qu'il a choisie ne peut ou ne veut pas servir pour quelque raison que ce soit. Le tribunal nommera un administrateur pour gérer l'homologation de la succession dans ces situations.

Idéalement, vous nommerez un représentant personnel dans votre testament, et cette personne sera capable et désireuse de servir le moment venu. Sinon, vous pouvez éviter que le tribunal nomme un administrateur en nommant également une ou plusieurs sauvegardes au cas où votre premier choix ne serait pas disponible. Bien sûr, vous devriez toujours vérifier avec votre premier choix ainsi pour s'assurer qu'il est prêt à assumer la responsabilité de régler votre succession, ce qui peut être considérable.

Responsabilités de votre représentant personnel

Bien que les lois d'homologation nationales puissent varier, les fonctions de votre représentant personnel ou exécuteur testamentaire comprennent:

• Localiser et protéger vos actifs d'homologation: Ces actifs Les biens d'assurance vie et certains comptes de retraite avec désignation de bénéficiaire passent directement aux bénéficiaires par l'effet de la loi, de sorte qu'ils ne seraient pas inclus dans votre succession d'homologation.

• Obtention des valeurs de date de décès pour vos actifs d'homologation: Cela peut inclure la commande d'évaluations de choses comme les intérêts immobiliers et commerciaux.
• Obtention des valeurs de date de décès pour les biens autres que les successions: S'il apparaît que votre succession doit des impôts fonciers, les valeurs de ces biens doivent également être définies. À partir de 2016, seuls les domaines bruts avec des valeurs de plus de 5 $. 45 millions sont soumis à la taxe fédérale sur les successions, mais certains États imposent également des taxes foncières. Votre succession imposable brute est la valeur totale de tout ce que vous possédez, à la fois les actifs d'homologation et les biens qui sont transmis directement à un bénéficiaire vivant.
• Identifier vos créanciers et rembourser vos dettes: Cela comprend généralement la publication d'avis dans les journaux pour alerter toutes les entreprises et personnes à qui vous pourriez devoir de l'argent que vous avez décédé. Ils peuvent alors faire des réclamations à la succession pour ce qu'ils sont dus. Votre représentant personnel devrait également envoyer des avis écrits directement à tous les créanciers qu'elle peut identifier et localiser.
• Préparer et produire les déclarations de revenus: Cela comprendra vos déclarations de revenus personnelles finales pour la dernière année de votre vie, tant fédérale qu'étatique, le cas échéant. Si votre succession est importante ou si votre état impose des droits de succession, votre représentant personnel préparera également les déclarations de succession.
• Payer les frais courants d'administration de votre succession: Vos dettes, vos impôts et les frais d'exploitation de votre succession doivent être payés avant la clôture de l'homologation. Cela peut nécessiter que votre représentant personnel vende ou liquide des actifs pour réunir l'argent.
• Distribuer le solde de votre succession à vos bénéficiaires: cela nécessite généralement de déposer d'abord un ou plusieurs documents auprès du tribunal des successions, y compris une liste des actifs d'homologation de la succession et leurs valeurs, ainsi qu'une comptabilité de toutes les dettes, taxes, et les dépenses payées.

Comme vous pouvez le voir, le fait de servir en tant que représentant personnel peut être une énorme responsabilité et constitue souvent un fardeau qui prend du temps. Vous devriez être en mesure de choisir la bonne personne ou institution pour l'emploi avec l'aide de votre avocat en planification successorale,

Reportez-vous aux guides détaillés suivants pour en savoir plus sur le processus d'homologation:

Comment ouvrir une succession d'homologation
Comment régler une succession