Vidéo: Entrepreneurs: quelles sont les charges déductibles? 2025
Toutes les entreprises doivent payer des impôts, tout comme les particuliers. La mauvaise nouvelle pour les entreprises est qu'elles ont plus d'impôts à payer. La bonne nouvelle est que certaines de ces taxes sont déductibles à titre de dépenses d'entreprise.
Cet article examine les différents types d'impôts que les entreprises doivent payer et si elles sont déductibles ou non.
Avant de déduire des taxes
Certaines choses à noter:
- Vous ne pouvez déduire un impôt que l'année où il a été payé.
- Pour être déductible à titre de dépense d'entreprise, la taxe doit être liée aux affaires. Vous ne pouvez pas déduire les impôts personnels, comme les taxes sur votre maison ou vos biens personnels.
Les impôts sur le revenu sont-ils déductibles?
L'IRS est très clair sur ce point: Vous ne pouvez pas déduire l'impôt fédéral sur le revenu Ce sont les impôts que vous payez sur votre revenu d'entreprise, et vous ne pouvez pas déduire les impôts que vous avez payés.
Les impôts sur le revenu de l'État peuvent être déductibles, en fonction de votre type d'entreprise et de votre état.
Comment et où déduire les taxes d'affaires
Si votre entreprise est une société ou une société de personnes, vous pouvez déduire les taxes permises dans votre déclaration de revenus d'entreprise.
Si vous êtes une petite entreprise ou un travailleur autonome et que vous produisez votre déclaration de revenus d'entreprise à l'annexe C avec votre déclaration de revenus personnelle, vous pouvez déduire les taxes d'entreprise admissibles à la ligne 23.
Les charges sociales sont-elles déductibles?
Si vous avez des employés, votre part des charges sociales est déductible pour vous. Cela n'inclut pas les montants retenus sur le salaire de l'employé pour l'impôt FICA (impôt sur la sécurité sociale et Medicare).
Par exemple, si vous avez un total de 5 000 $ que vous avez retenu des employés pour l'impôt FICA, vous devez payer 5 000 $ de plus en tant que partie de votre employeur. Votre partie de l'employeur est déductible comme une taxe.
L'impôt sur le travail indépendant est-il déductible?
Les taxes sur le travail indépendant sont payées par les propriétaires d'entreprise pour les prestations de sécurité sociale / Medicare.
Le montant est basé sur le bénéfice de l'entreprise, mais l'entreprise ne paie pas ces taxes; ils sont payés sur la déclaration de revenus personnelle de l'individu.
Tout comme les taxes FICA payées par les employés, les taxes sur le travail indépendant ne sont pas déductibles. Mais, dans le cadre du calcul de votre impôt sur le travail indépendant, vous pouvez déduire la moitié du montant de la taxe dans le cadre du calcul de votre revenu brut personnel ajusté.
Autres taxes professionnelles déductibles
Les taxes payées par votre entreprise sont un coût de fonctionnement. Outre les impôts sur le revenu, vous pouvez déduire les autres impôts que votre entreprise paie:
- Taxe sur les recettes brutes de la ville ou de l'État
- Cotisations à l'assurance chômage et cotisations aux caisses d'invalidité (selon l'état)
- ou taxe de franchise de l'État
- Taxes de vente locales, municipales ou locales payées sur les achats
- Taxe foncière ou impôt foncier sur les biens immobiliers appartenant à votre entreprise (voir ci-dessous)
- Impôt public > Taxe professionnelle non constituée en société
- Impôt foncier matériel et immatériel
- Taxe douanière, importation ou taxe douanière
- Taxe de licence (pour votre licence commerciale, licence de ville ou autre)
- Taxe d'immatriculation de véhicule d'entreprise
- Taxe sur l'essence, selon la façon dont vous demandez les frais de kilométrage d'affaires (dépenses réelles vs.kilométrage standard)
- Taxes téléphoniques et cellulaires
- Taxes sur les frais de voyage, tels que les taxes d'hôtel, les taxes aériennes, les taxes de repas, le divertissement, la blanchisserie, etc.
- Taxes d'accise et taxes sur les carburants
- les taxes sur les articles comme les cotisations, les timbres, la location de coffres-forts et autres.
- Les taxes sur les cotisations sont déductibles si les cotisations elles-mêmes sont déductibles. Seules les cotisations pour les organisations liées aux entreprises sont déductibles.
- Déduction des taxes foncières
Vous pouvez déduire le coût des taxes foncières si la taxe est basée sur la valeur imposable du bien immobilier. Vous ne pouvez pas déduire les impôts fonciers payés pour ce que l'IRS appelle «avantages locaux»; »
Comment réduire les taxes de vente sur les achats d'entreprise?
Les taxes de vente que vous payez pour les articles que vous achetez pour une entreprise sont déductibles si l'achat lui-même était une dépense d'entreprise déductible, vous n'avez pas besoin d'être séparé, ces taxes sont considérées comme faisant partie du coût de l'article. le montant total que vous avez payé, y compris la taxe.Pour un achat de gros articles, comme une voiture, la taxe de vente est déterminée séparément, consultez votre professionnel de l'impôt pour voir comment gérer cela.
Avertissement: Cet article comprend une liste simple Il ne s'agit pas d'un conseil fiscal ou juridique, et il ne vise pas à montrer toutes les restrictions et les qualifications requises pour déduire ces taxes avant de tenter de déduire les taxes de votre déclaration ck avec votre professionnel de l'impôt.
Pour plus d'informations sur les déductions fiscales, reportez-vous à la publication IRS 535: Dépenses d'entreprise.
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