Utiliser un Roth Individual 401 (k) comme abri fiscal pour travailleur indépendant

Il y a plus d'une décennie, le Congrès a autorisé la création d'un nouveau type de plan 401 (k) appelé Roth 401 (k). Comme vous l'aurez deviné, cela a été conçu pour créer un 401 (k) équivalent de l'IRA Roth, à laquelle l'investisseur contribue des fonds après impôt (pas de déduction fiscale), mais, en échange, ne sera jamais obligé de payer des impôts sur les gains en capital, les dividendes, les intérêts ou les retraits futurs du compte, à condition que les règles soient respectées et qu'il n'y ait aucun ajustement statutaire entre-temps.

Bien que cela puisse sembler ennuyeux, cette distinction signifie que le Roth 401 (k) est, à toutes fins pratiques, l'un des meilleurs abris fiscaux jamais conçus dans l'histoire des États-Unis. Rien ne vous rapproche de vous permettre de ranger autant d'argent, de l'aggraver pendant des décennies et de vivre du revenu passif sans jamais envoyer quoi que ce soit aux gouvernements fédéraux ou d'État. Pour les travailleurs indépendants et leurs conjoints qui travaillent sans employés, la mise en place d'un soi-disant "plan Roth-1 (k) One-Participant", ou plus communément appelé Roth 401 (k), peut être l'un des outils de construction de richesse les plus extraordinaires dans l'arsenal.

Qu'est-ce qu'un plan individuel Roth 401 (k)?

À toutes fins utiles, un régime individuel Roth 401 (k) est identique à un régime Roth 401 (k) établi par une entreprise, sauf que le travailleur indépendant n'a pas d'employés. Cela permet d'éviter les tracas tels que les «tests de discrimination», ce qui implique de calculer des formules pour s'assurer que vous ne favorisez pas les cadres mieux rémunérés; un point discutable compte tenu de vous, et peut-être votre conjoint, sont les seules personnes impliquées.

Il est idéal pour les hommes et les femmes indépendants qui possèdent une petite entreprise sans employés, font beaucoup de travail à la pige, génèrent des revenus de consultation ou se livrent à des activités qui aboutissent à revenu gagné. Contrairement à son concurrent le plus proche, le SEP-IRA, parfois surnommé «Self-Employed 401 (k)» permet de mettre de côté un peu plus d'argent tous les douze mois en raison de la façon dont les limites de contribution et d'appariement sont calculées.

Exemple de fonctionnement d'un plan Roth 401 (k)

Démontrer à quel point cela peut être extrême pour les épargnants et les investisseurs agressifs: dans de bonnes conditions, un couple marié réussi en 2015 pourrait mettre jusqu'à 106 $, 000 entre les deux dans ces abris fiscaux. Par souci de perspective, imaginez un mari et une femme aisés, âgés de 30 ans, qui se trouvent en haut de la répartition des revenus du ménage. Ils installent leur nouveau système de retraite et le financent, gagnant un bon taux de rendement sur leurs investissements chaque année pendant 35 ans, ne manquant jamais une contribution individuelle Roth 401 (k).Ignorant complètement les augmentations futures probables des limites de contribution ainsi que les soi-disant contributions de «rattrapage» qui permettent aux personnes âgées de 50 ans ou plus de déposer encore plus d'argent chaque année, au moment où elles auront 65 ans, elles seront assises 28 728 583 $ en richesse libre d'impôt. Avec un taux de rendement hypothétique de 3%, ils percevraient environ 861 857 $ de dividendes en espèces par année. Ils pourraient retirer cet argent et, selon les règles actuelles, leur taux d'imposition ne serait rien. Zéro. Nous parlons de 71, 821 $ par mois de revenu liquide, liquide et froid, et rien de tout cela ne va au Trésor. S'ils le voulaient, ils pourraient attaquer tout le compte et dépenser tout le principal aussi.

(Bien sûr, vous devrez faire un ajustement de l'inflation pour estimer le pouvoir d'achat équivalent à trente-cinq ans, mais il reste beaucoup d'argent qui arrive comme sur des roulettes.)

Cette fonctionnalité de renforcement des richesses de l'individu Roth 401 (k) a inquiété certains membres du Congrès et même le président Obama, qui voulait mettre des limites sur le solde du compte, vous pouvez maintenir dans votre Roth IRA ou d'autres comptes de retraite, plafonnant à 3 000 000 $. La volonté politique n'a pas encore été là pour le faire, mais cela pourrait changer, c'est donc un risque que vous devez prendre en compte. Néanmoins, vous seriez probablement encore mieux lotis que vous auriez autrement été si vous n'aviez pas utilisé l'Individu Roth 401 (k) comme une structure juridique à travers laquelle vous déteniez vos actions de premier ordre. Le gâteau proverbial sera toujours doux, c'est juste une question de comment doux.

Les inconvénients pour les travailleurs autonomes qui veulent mettre en place un individu Roth 401 (k)

Bien que souvent le meilleur choix si vous vous qualifiez, il y a quelques choses qui font un individu Roth 401 (k) légèrement moins que parfait. Ceux-ci comprennent:

• Établissement d'un plan individuel Roth 401 (k) peut être beaucoup de paperasse initiale. Ça en vaut la peine.
• Un individu Roth 401 (k), contrairement à un Roth IRA, exige des distributions obligatoires une fois que vous atteignez l'âge de 70 ans. 5 ans. Cependant, vous pourriez être en mesure de rouler sur vos actifs individuels Roth 401 (k) à votre Roth IRA une fois que vous n'êtes plus employé, contournant efficacement ce. Vous ne devriez absolument pas essayer une telle stratégie sans consulter un expert fiscal qualifié qui devrait être en mesure de confirmer par écrit si oui ou non il peut être fait dans votre situation.
• Les avantages fiscaux de Roth allaient expirer en 2010, mais le Congrès a décidé de l'étendre à la loi sur la protection des retraites de 2006. Il est théoriquement possible que le programme se termine un jour, mais cela ne devrait pas vous priver le présent en tant qu'individu Roth 401 (k) est toujours mieux qu'un compte de courtage régulier, vanille simple.
• Toutes les maisons de courtage n'offrent pas des produits individuels Roth 401 (k), aussi incroyable que cela puisse paraître à notre époque. Pour le moment, E-Trade et Vanguard ne font que Charles Schwab, l'une des plus grandes maisons de courtage au monde!Lorsque j'ai parlé à un représentant du service à la clientèle, ils n'ont pas pu dire pourquoi la direction avait négligé d'offrir un abri fiscal aussi incroyable que de nombreux concurrents, ni confirmer qu'ils avaient l'intention de le faire à l'avenir. Encore une fois, ce n'est pas une préoccupation sérieuse autre que la diversification potentielle de vos actifs entre différentes institutions financières.
• Vous ne pouvez pas changer d'avis sur les cotisations Roth 401 (k), en les reportant à votre 401 (k) traditionnel et en retenant la déduction fiscale plus tard. Une fois que c'est fait, c'est fait. C'est une meilleure affaire à long terme, de toute façon, je recommande donc de l'accepter sans trop se plaindre. Ce n'est pas une tragédie.
• Dans la plupart des cas, les régimes individuels Roth 401 (k) dont l'actif totalise plus de 250 000 $ doivent être déposés chaque année sur le formulaire 5500-SF. Vous obtenez le formulaire du ministère du Travail et, à l'heure actuelle, ce n'est que trois pages. Oui, c'est pénible, mais ce n'est pas un peu plus de travail chaque année qui vaut la peine de garder des milliers, voire des millions, de dollars de la valeur nette de votre famille hors des mains des politiciens qui vont la dépenser?

Quoi qu'il en soit, je dirais que quiconque devrait profiter de ces abris fiscaux devrait le faire. À tout le moins, cela justifie une rencontre avec votre conseiller fiscal qualifié pour discuter sérieusement du sujet. Les conséquences en termes de dollars et de cents réels sont profondes.