Comprendre Votre plan 403 (b)

Bien qu'il ne soit pas aussi célèbre que le régime 401 (k), le régime 403 (b) est un type de compte d'épargne-retraite utilisé par les organismes exonérés d'impôt, la plupart des employés des écoles publiques et ministres religieux employés. Les employeurs qui veulent établir des plans 403 (b) ont généralement quelques options en termes de type d'actifs dans lesquels leurs employés peuvent investir à travers leurs comptes individuels. Ce sont:

• Rentes à imposition différée ou rentes à l'abri de l'impôt. Il s'agit simplement d'un type de contrat de rente fourni par les compagnies d'assurance comme un type d'investissement 403 (b) pour fournir un revenu plus tard dans la vie.

• Un compte de dépôt dans une institution financière appropriée telle qu'une société de courtage qui détient les titres de sociétés d'investissement enregistrées, telles que des fonds communs de placement. C'est probablement le type de plan de retraite 403 (b) le plus communément compris.
• Un compte de revenu de retraite qui énumère l'un ou l'autre type d'option d'investissement en tant que choix pour les propriétaires des comptes 403 (b); c'est-à-dire qu'ils peuvent investir dans des titres, tels que des fonds communs de placement, ou des rentes admissibles.

Les avantages d'un régime 403 (b)

Les avantages d'un régime 403 (b) sont souvent similaires à ceux d'un régime 401 (k). Ils comprennent:

• La capacité d'attirer et de conserver des employés en offrant des avantages correspondants. Par exemple, une entreprise peut offrir de faire correspondre les cotisations des employés à leur régime 403 (b) dollar par dollar sur les premiers 5% de la masse salariale.
• Tant la société qui effectue des cotisations de contrepartie que l'employé qui verse de l'argent au moyen de retenues salariales régulières peuvent souvent déduire ces cotisations 403 (b) de leurs impôts.

• L'argent dans un 403 (b) peut augmenter l'impôt différé pendant des décennies, ce qui entraîne beaucoup plus de richesse pour le propriétaire du compte. Ce n'est que lorsqu'il commencera à retirer des fonds de son compte 403 (b) qu'il paiera des impôts sur les fonds.
• Les titulaires de compte peuvent prendre des prêts contre leur 403 (b) lorsqu'ils ont un besoin urgent d'argent. Ces prêts 403 (b) doivent être remboursés, tout comme leurs homologues 401 (k), ou il y aura des conséquences fiscales importantes.

403 (b) Limites de cotisation

Le gouvernement prévoit des limites de cotisation assez élevées pour les personnes qui veulent planifier leur retraite. La contribution potentielle maximale de 403 (b) est de 54 000 $ par année pour l'exercice 2017 si vous remplissez certaines conditions. Ce qui suit est une ventilation des contributions potentielles de 403 (b) qui peuvent être faites:

• Report de salaire de base (le montant maximum de salaire qu'un employé peut contribuer à son plan 403 (b) en retirant l'argent de son chèque) 18 000 $ pour l'exercice 2017.
• Les employés de 50 ans et plus peuvent ajouter 6 000 $ de plus par année aux cotisations spéciales 403 (b) qui sont souvent appelées cotisations de «rattrapage» 403 (b).C'est en plus des 18 000 $ qu'ils peuvent mettre de côté en tant qu'employé régulier.
• Certaines personnes ont droit à une contribution supplémentaire de 403 (b) connue sous le nom de 403 (b) Catch-up à vie. Ce type spécial de contribution 403 (b) est uniquement disponible pour les employés qui ont travaillé pour une organisation qualifiée pendant 15 ans ou plus. Souvent, cette contribution spéciale 403 (b) est appelée la «règle des 15 ans» de la publication IRS 571.
• Ces contributions 403 (b), combinées avec des fonds de contrepartie fournis par l'employeur, ne peut pas dépasser 100% de rémunération, soit 54 000 $ pour l'exercice 2017. Ainsi, les seules personnes qui pourront bénéficier de la contribution totale maximale de 403 (b) sont celles qui travaillent pour une entreprise qui a des avantages extraordinairement riches.

Le gouvernement permet à ces limites de contribution de 403 (b) d'augmenter pour l'inflation en libérant des ajustements de coût de la vie chaque année.

403 (b) Retraits

Lorsque vous atteignez l'âge de 59 ans. 5 ans, vous pouvez commencer à prendre des retraits réguliers 403 (b) sans pénalités - vous paierez simplement des impôts réguliers sur l'argent que vous retirez de le compte. Si vous êtes plus jeune que cet âge, cependant, vous serez soumis à une pénalité fiscale spéciale de 10% en plus de l'impôt sur le revenu, sauf si vous rencontrez l'une des quelques situations spéciales (pour plus d'informations à ce sujet, lire 8 façons d'éviter 10% de pénalité de retrait anticipé).

403 (b) Distributions minimales requises

Dans le cadre de votre participation à un régime 403 (b), l'IRS vous demandera de commencer à prendre les distributions minimales requises avant le 1er avril de l'année suivant l'année civile en que vous avez 70 ans. 5 ans.

La seule exception est que si le régime 403 (b) le permet et que l'employé est toujours employé, il peut reporter les distributions minimales requises jusqu'à l'année suivant sa retraite. Cette option n'est pas disponible pour les employés qui possèdent plus de 5% de l'entreprise.

La raison est simple: le compte 403 (b) a pour but d'épargner pour la retraite. Le gouvernement ne veut pas que les riches puissent stocker des capitaux importants sans jamais payer d'impôts sur les gains. C'est l'une des raisons pour lesquelles il est souvent conseillé d'avoir un Roth IRA en plus d'un compte 403 (b). L'IRA Roth ne sera jamais soumis à des taxes, ce qui signifie que si vous trouvez le prochain Microsoft ou Berkshire Hathaway, chaque centime reste dans votre famille.

Vous devrez commencer à effectuer les retraits minimum requis 403 (b) d'un montant spécifiquement calculé de sorte que la totalité du solde de vos actifs dans le cadre du régime de retraite vous sera distribué à la fin de votre espérance de vie. Cela peut sembler morbide, mais un comptable va effectivement vous aider à sortir les tables actuarielles et calculer quand vous risquez de mourir, en utilisant le nombre d'années de vie à gauche comme un guide pour arriver à un chiffre précis de l'IRS est susceptible de soutien. Dans certains cas, vous pouvez également utiliser l'espérance de vie du bénéficiaire désigné du régime 403 (b), ce qui pourrait être plus long dans le cas d'un couple marié dont l'un des conjoints est sensiblement plus jeune que l'autre.

Si vous ne réalisez pas vos retraits 403 (b) minimum requis, l'IRS vous pénalisera avec une taxe d'accumulation excédentaire de 50%.