UGMA et UTMA - Transfert des Dons aux Mineurs

Les comptes UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) et UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) peuvent être utilisés pour aider les parents à accumuler des sommes importantes pour payer leurs études collégiales. Il s'agit essentiellement de comptes de garde qui sont utilisés pour transférer certains biens à des enfants qui autrement n'auraient pas l'âge de les posséder. Ils ont été créés à l'origine parce que la plupart des États n'accordent pas aux mineurs le droit de devenir partie à un contrat avant d'avoir atteint l'âge de la majorité.

Cela signifie qu'ils ne peuvent pas détenir la plupart des formes d'investissement telles que les actions et les obligations, les rentes, les fonds communs de placement ou l'assurance-vie.

Les parents qui voulaient transférer le contrôle de ces biens à des fins d'études collégiales et d'avantages fiscaux ont conclu qu'il n'y avait pas de façon simplifiée de le faire. La Loi uniforme sur les dons aux mineurs prévoyait un moyen d'établir un compte lorsque les conditions de la fiducie sont régies par une loi d'un État et non par des documents de fiducie individuels. Par conséquent, les services d'un avocat ou d'un mandataire nommé par un tribunal ne sont généralement pas requis pour rédiger les documents nécessaires. La Loi uniforme sur les transferts aux mineurs a été promulguée pour permettre le transfert d'autres types de biens, tels que les œuvres d'art, les biens immobiliers, les brevets et les redevances par héritage.

Alors que les comptes UGMA et UTMA n'étaient pas spécifiquement conçus pour aider à épargner pour l'université, de nombreuses familles ont commencé à les utiliser à cette fin puisqu'elles procurent certains avantages fiscaux.

Parce que les biens transférés sont considérés comme la propriété du mineur, ces comptes peuvent bénéficier de la "taxe Kiddie" qui permet à un certain montant du revenu d'être exonéré, et un montant égal à être imposé à l'impôt de l'enfant taux, qui devrait être nettement inférieur au taux d'imposition des parents.

Le montant total est alors disponible lorsque le mineur atteint l'âge de la majorité qui est habituellement juste au moment où l'étudiant fréquente le collège. Voici quelques éléments à considérer si vous envisagez de transférer des actifs à votre enfant maintenant pour l'aider à payer pour l'université à l'avenir:

• Assurez-vous que c'est ce que vous voulez vraiment faire: Malgré leurs avantages, règles sur la façon dont l'argent peut être utilisé et à quel âge il doit être complètement remis à l'enfant. Même si votre enfant décide de ne pas aller à l'université, les fonds seront toujours transférés. Si vous ne pensez pas que votre étudiant sera en mesure de gérer correctement ces fonds, il pourrait être préférable d'utiliser un compte en fiducie régulier où vous pouvez maintenir plus de contrôle.
• Vérifiez les statuts de votre état: Tous les états n'ont pas cette option disponible, et ceux qui ont des statuts différents affectent leur implémentation. Vérifiez les règles de votre état d'origine pour être sûr que vous êtes à l'aise avec toutes ses dispositions avant d'investir dans ce type de compte.
• Les autres peuvent faire un don: Comme beaucoup de gens peuvent faire un don à ce type de compte, cela peut être moins compliqué que de demander à chaque partie de mettre en place un type d'investissement distinct. De cette façon, les parents, les grands-parents, les tantes et les oncles, d'autres parents et même des amis peuvent aider à soutenir l'éducation future de l'enfant. Méfiez-vous des conséquences potentielles de l'impôt sur les dons, et gardez à l'esprit qu'il s'agit de transferts irrévocables, de sorte que vous ne serez pas en mesure de changer d'avis à un moment donné.
• Faites attention à votre gardien: Si la personne qui agit en tant que dépositaire décède avant que l'enfant atteigne l'âge de la majorité, les biens de la fiducie peuvent être imposables comme faisant partie de la succession du dépositaire. Il pourrait être judicieux d'envisager de nommer une banque ou une autre partie indépendante comme dépositaire.
• Considérez les implications de l'aide financière: Les fonds peuvent être dépensés avant l'université parce qu'un transfert d'actifs frappé juste au moment où l'étudiant dépose le FAFSA pourrait affecter négativement le montant de l'aide financière disponible. Certains parents choisissent simplement de continuer à investir dans leur propre nom, de toucher l'impôt pendant quelques années, puis de donner l'argent directement à l'étudiant en plus petits montants pour payer leurs dépenses ou après l'université pour rembourser leurs prêts étudiants. .

Aussi connu sous: ugma, comptes de garde, comptes de taxe pour enfants, comptes pour enfants, comptes de collège

Autres sorts: uht-muh