En payant un héritage aux bénéficiaires mineurs

Lorsque vous décidez qui vous voulez hériter de votre succession après votre décès, en plus de déterminer qui obtiendra quoi, vous devrez déterminer comment et quand il l'obtiendra. Si votre plan implique un ou plusieurs bénéficiaires mineurs, légalement, ils ne peuvent pas hériter de la propriété, donc tout ce qui reste directement et directement à un mineur se retrouvera dans une tutelle supervisée par le tribunal ou dans un compte restreint comme dicté par un juge et la loi de l'État.

Vous devrez donc planifier soigneusement un bénéficiaire mineur en choisissant l'une des trois options suivantes: laisser son héritage dans un compte restreint, le laisser par étapes ou le laisser dans une fiducie à vie .

Laisser des avoirs dans un compte avec restrictions

Si le montant que vous laissez au mineur n'est pas significatif, alors la chose la plus simple est d'ordonner que l'héritage du mineur soit détenu dans un compte restreint au profit de la mineur jusqu'à ce qu'il devienne un adulte. Les comptes restreints comprennent ceux établis en vertu d'une loi sur les transferts uniformes à une loi mineure (ou compte UTMA ) ou d'une loi uniforme sur les dons aux mineurs (ou compte UGMA ). Ces types de comptes peuvent être utilisés pour assurer la santé, l'éducation et l'entretien du mineur jusqu'à ce qu'il atteigne l'âge de 18 ou 21 ans (l'âge auquel le compte doit se terminer dépend de la loi de l'état applicable). Un autre type de compte restreint qui peut être établi est un compte 529 , qui doit être utilisé pour payer les études collégiales du mineur.

Le principal inconvénient de l'utilisation d'un compte UTMA ou UGMA est que le bénéficiaire recevra directement ce qui reste dans le compte et sans aucune condition à l'âge de 18 ou 21 ans. Ainsi, ces types de comptes devrait seulement être utilisé pour les petits héritages.

Le principal inconvénient de l'utilisation d'un plan 529 est que l'héritage doit être utilisé pour payer l'éducation du bénéficiaire.

Ainsi, si le bénéficiaire décide de ne pas aller à l'université, le régime 529 devra être transféré à un autre bénéficiaire.

Laissant des biens par étapes

Une autre option consiste à détenir en fiducie l'héritage d'un bénéficiaire mineur et à verser au bénéficiaire un ou plusieurs montants forfaitaires, c'est-à-dire lorsque le bénéficiaire atteint un certain âge ou atteint un but spécifique, alors ils recevront une distribution pure et simple de leur héritage.

Par exemple, vous pourriez payer 50% de votre héritage à un bénéficiaire à l'âge de 25 ans, puis le solde à 30 ans, ou 50% à l'obtention d'un diplôme d'études collégiales et le solde à l'université. Pendant ce temps, le fiduciaire peut utiliser les biens qui sont retenus dans la fiducie du bénéficiaire pour payer ses études collégiales ou supérieures, ses frais médicaux, son logement et ses autres besoins quotidiens.Cependant, une fois que le bénéficiaire reçoit une somme forfaitaire et libre de toute confiance, la propriété sera vulnérable aux conjoints divorcés, aux procès et aux mauvaises décisions du bénéficiaire. Les autres inconvénients de l'utilisation d'une fiducie échelonnée comprennent les coûts supplémentaires de la comptabilité et des conseils juridiques pendant la durée de la fiducie et les frais que le fiduciaire aura le droit de recevoir pour les services rendus lors de l'administration de la fiducie.

Ainsi, lorsque l'on considère l'utilisation d'une fiducie échelonnée au profit d'un bénéficiaire mineur, le montant de l'héritage doit être mis en balance avec les coûts et les dépenses associés à l'administration de la fiducie.

Laisser des actifs dans une fiducie à vie

La dernière option consiste à laisser l'héritage d'un bénéficiaire mineur en fiducie pour toute sa vie. Le choix de cette option présente de nombreux avantages:

• Les biens détenus dans la fiducie seront protégés lorsque le bénéficiaire devient un adulte des conjoints divorcés, des poursuites judiciaires et, si un tiers fiduciaire est utilisé, alors des mauvaises décisions du bénéficiaire et influences extérieures.
• S'il reste quelque chose dans la fiducie lorsque le bénéficiaire décède, vous pouvez contrôler qui recevra ce qui reste.
• Si vous souhaitez créer un héritage familial durable, vous pouvez configurer la fiducie à vie comme une fiducie de substitution qui évitera les impôts successoraux dans la succession du bénéficiaire ainsi que les successions de tous les descendants du bénéficiaire.
• Vous pouvez utiliser un tiers fiduciaire pendant que le bénéficiaire est mineur, mais faire du bénéficiaire son propre fiduciaire à un âge où vous croyez qu'il sera assez responsable pour en prendre le contrôle, par exemple 25 ou 35. > Néanmoins, les inconvénients de l'utilisation d'une fiducie à vie sont les mêmes que ceux de l'utilisation d'une fiducie échelonnée - les coûts et les frais supplémentaires pour les conseils comptables et juridiques et les honoraires des fiduciaires. Ainsi, lorsque vous envisagez l'utilisation d'une fiducie à vie, le montant de l'héritage doit être comparé aux coûts et aux dépenses associés à l'administration de la fiducie ainsi qu'à vos propres objectifs de planification successorale à long terme.