Conseils aux détenteurs de la Carte verte et aux immigrants qui produisent une déclaration de revenus des États-Unis

Notre objectif ici, sur cette page, est de vous donner un aperçu du système fiscal ici aux États-Unis.

Commençons par quelques concepts de base, parser les limites du terrain, puis explorer quelques conseils sur ce qu'il faut surveiller.

Qui est un résident fiscal? Citoyens, détenteurs d'une carte verte et étrangers résidents qui satisfont au critère de la présence substantielle.

Pour être considérée comme un résident des États-Unis à des fins fiscales, une personne doit être soit un citoyen américain ou un résident permanent légal (c'est-à-dire un détenteur de carte verte), soit satisfaire au test de présence substantielle.

Revenons un instant en arrière et réfléchissons à ce que cela signifie. Alors disons que vous avez une carte verte. Vous êtes un résident des États-Unis à des fins fiscales - même si vous ne vivez ici qu'une partie de l'année.

Être résident à des fins fiscales ne signifie pas nécessairement que vous vivez ici à temps plein. Tant que vous avez une carte verte, par exemple, vous êtes responsable de déclarer et de payer des impôts sur votre revenu mondial.

Les résidents américains paient un impôt sur leurs revenus mondiaux

Les États-Unis sont l'un des rares pays à imposer leurs citoyens et leurs résidents sur leurs revenus mondiaux. Il y a donc de fortes chances que ce soit différent de la façon dont les choses ont fonctionné dans votre pays d'origine.

Si vous générez un revenu à la maison - par exemple un revenu de location, un revenu de placement ou un intérêt sur l'épargne - vous devez déclarer ce revenu dans votre déclaration de revenus américaine.

Note: ceci ne s'applique qu'aux personnes résidant aux États-Unis. Si vous êtes un non-résident, vous payez l'impôt américain uniquement sur votre revenu américain.

Aperçu du régime fédéral américain d'impôt sur le revenu

Ici, aux États-Unis, nous payons des impôts sur le revenu à différents ordres de gouvernement. Nous payons un impôt fédéral sur le revenu au gouvernement fédéral américain. L'impôt fédéral sur le revenu est administré par l'Internal Revenue Service (IRS), qui est une division du département du Trésor des États-Unis.

Nous calculons l'impôt fédéral sur le revenu en mesurant le revenu gagné au cours de l'année civile. (Notre année d'imposition aux États-Unis est la même que l'année civile.En option, une personne peut adopter un exercice autre qu'une année civile.) Nous payons également l'impôt sur le revenu de l'État à l'État (ou aux États) où nous résidons ou revenu gagné au cours de l'année. La plupart des États prélèvent un impôt sur le revenu, bien qu'il y ait sept États qui ne le font pas.

Nous mesurons également certains types de dépenses. Certaines dépenses peuvent être déduites du revenu, ce qui se traduit par un revenu net moins élevé assujetti à l'impôt. D'autres dépenses peuvent être utilisées pour générer un crédit d'impôt, ce qui réduit encore l'impôt. Donc, essentiellement, nous pouvons penser à l'impôt fédéral sur le revenu comme une formule mathématique. Autrement dit, cela ressemble à ceci:

Revenu total moins déductions = revenu imposable

Revenu imposable multiplié par les taux d'imposition correspondants = l'impôt fédéral sur le revenu

Impôt fédéral moins les crédits d'impôt = impôt fédéral net

Impôt fédéral net plus toutes surtaxes = impôt fédéral total sur le revenu.

Les gens auto-évaluent leur impôt fédéral sur le revenu (et l'impôt sur le revenu national et local). Ceci est accompli en préparant une déclaration de revenus, que vous pouvez faire vous-même ou embaucher un professionnel à faire pour vous.

Ce que nous faisons, c'est préparer un formulaire 1040. Le formulaire 1040 est un résumé de deux pages. Cela peut être complété avec un certain nombre d'annexes et de formulaires de soutien pour signaler des types spécifiques de revenus, de déductions ou de crédits. (Alternativement, 1040A et 1040EZ sont des formulaires plus courts pour les personnes ayant des situations financières plus simples.En outre, les étrangers non résidents, produisent le formulaire 1040NR ou 1040NR-EZ.)

Il y a une poignée de villes qui imposent un impôt sur le revenu. Un exemple notable est la ville de New York. Il y a des villes en Ohio qui ont aussi des impôts sur le revenu.

Sécurité sociale et assurance-maladie

Maintenant, en plus des impôts sur le revenu, nous avons aussi des programmes d'assurance sociale appelés sécurité sociale et assurance-maladie. Nous appelons souvent ces taxes sur la masse salariale. La taxe de sécurité sociale sert à financer les prestations de retraite et d'invalidité administrées par l'administration de la sécurité sociale.

La taxe de sécurité sociale est un plat 12. 4% sur les premiers 118, 500 $ de salaires, salaires et revenus de travail indépendant. Finalement, vous pouvez devenir admissible à recevoir des prestations de la sécurité sociale, soit lorsque vous atteignez l'âge de la retraite ou lorsque vous devenez invalide. La taxe Medicare est un taux fixe de 2. 9% sur tous les salaires, salaires et revenus de travail indépendant. Les personnes qui gagnent plus de 125 000 $ (si vous êtes marié) ou plus de 200 000 $ (si vous n'êtes pas marié) peuvent avoir à payer un supplément de 0,9% dans la taxe d'assurance-maladie. Finalement, vous pouvez devenir admissible à l'assurance-maladie subventionnée par le gouvernement par le biais du programme Medicare.

Le Système de déclaration d'informations

Les lois fiscales américaines exigent que de nombreux types de revenus soient déclarés par la personne ou l'entreprise qui paie le revenu. Les employeurs, par exemple, fournissent à leurs employés des paystubs à chaque période de paie. Et après la fin de l'année, l'employeur leur envoie également un formulaire W-2, qui indique le total des salaires payés et des impôts retenus pour l'année. De même, les banques déclarent les revenus d'intérêts sur le formulaire 1099-INT. Vous obtenez une copie de ces documents, et l'IRS en obtient une copie.

Les documents fiscaux arrivent souvent par courrier. À l'ère de l'Internet et du courrier électronique, certaines entreprises envoient des documents fiscaux par voie électronique ou les téléchargent sur un site Web. Votre tâche consiste à vous assurer de recevoir tous vos documents fiscaux dont vous aurez besoin pour préparer une déclaration de revenus complète.

Payant les taxes américaines

Les Américains paient leurs impôts sur le revenu fédéral en combinant des retenues d'impôt et des impôts estimés. La retenue signifie simplement que la personne ou l'entreprise qui verse un revenu retient d'abord un montant pour les impôts fédéraux. Les retenues sont transmises à l'IRS, et vous recevez le montant net du revenu. Cependant, les retenues ne sont généralement pas exactes. Cela signifie que le montant que vous avez retenu sur votre revenu à la source pourrait être supérieur ou inférieur au montant d'impôt que vous devez payer.

L'impôt estimé est l'autre façon de payer les impôts sur le revenu.Les travailleurs indépendants et les personnes dont le revenu ne fait pas l'objet d'une retenue (tels que les investissements et les revenus de location) versent leurs paiements tous les trois mois en envoyant des paiements d'impôts estimés.

Ensuite, après la fin de l'année, nous comptabilisons toutes les retenues et les paiements d'impôts estimés. Si une personne a payé en trop, l'IRS leur accorde un remboursement après le dépôt et le traitement de la déclaration d'impôt. Si une personne a un solde dû, ce montant est dû au plus tard le 15 avril.

Déclaration des revenus et des avoirs provenant de pays autres que les États-Unis

Vous pouvez avoir des comptes d'investissements, immobiliers ou financiers dans des pays autres que les États-Unis . Les États-Unis imposent les résidents sur leurs revenus mondiaux. Cela comprend les intérêts, les loyers et les pensions gouvernementales, ainsi que les gains ou les pertes sur les placements. Donc, si vous avez un revenu généré en dehors des États-Unis, ce revenu devra probablement être déclaré sur votre déclaration de revenus américaine.

Vous devrez peut-être également indiquer les détails de tous vos actifs financiers détenus en dehors des États-Unis. Donc, si vous avez des comptes bancaires, des polices d'assurance, des comptes de courtage ou des comptes d'épargne à impôt différé dans un autre pays, vous devrez peut-être produire un état des actifs financiers étrangers (formulaire IRS 8938) avec votre déclaration de revenus. (Formulaire FinCen 114), qui est classé séparément de votre déclaration de revenus. Ces deux formes demandent beaucoup de détails. Les points à retenir: il n'y a pas de taxe ou de frais associés à remplir ces formulaires, mais il y a des pénalités sévères pour ne pas les remplir. Vous pouvez vous protéger contre un IRS qui est trop désireux de pénaliser les contribuables en s'assurant que ces formulaires sont correctement remplis si nécessaire.

Sachez que tout régime d'épargne libre d'impôt ou à imposition différée que vous avez dans votre pays d'origine pourrait ne pas être libre d'impôt ou différé aux États-Unis. Exemples: Les comptes d'épargne individuels du Royaume-Uni (ISA) et les comptes d'épargne libres d'impôt (CELI) du Canada ne sont pas exonérés d'impôt ici aux États-Unis. Les revenus générés à l'intérieur de ces comptes sont imposables aux États-Unis.

Soyez au courant des fonds communs de placement étrangers. Si vous détenez des actifs dans un fonds commun d'investissement ou une fiducie d'investissement à participation unitaire, on parle d'une société d'investissement étrangère passive. L'essentiel est qu'il existe des règles spéciales sur la façon dont ce revenu de placement est imposé. Et vous aurez besoin d'une bonne documentation pour remplir correctement le formulaire d'impôt.

Soyez au courant des conventions fiscales

Les États-Unis ont négocié des conventions fiscales avec de nombreux pays. Les traités prévoient parfois que certains types de revenus sont imposés dans un pays ou dans l'autre, ou prévoient un taux d'imposition plus bas, ou prévoient des règles spéciales pour déterminer le statut de résidence. Si vous avez des revenus ou des actifs dans d'autres pays, vous pourriez constater qu'une convention fiscale prévoit des règles spéciales pour la gestion de situations particulières.

Avant de quitter les États-Unis

Vous devrez peut-être demander un permis de navigation à l'IRS avant de quitter les États-Unis. Ceci s'applique aux détenteurs de cartes vertes, aux étrangers résidents et aux étrangers non résidents.

Si vous quittez définitivement les États-Unis et prévoyez d'abandonner votre carte verte, vous pourriez être assujetti à une taxe de sortie.C'est une taxe spéciale pour le privilège de quitter définitivement le système fiscal américain. Cette taxe s'applique aux citoyens américains et aux personnes ayant eu leur carte verte depuis au moins huit ans. Donc, si vous êtes un détenteur de la carte verte, gardez ceci à l'esprit:

Décidez si vous voulez ou non abandonner votre carte verte et quitter les États-Unis bien avant que vos huit ans ne soient écoulés. En abandonnant votre carte verte avant d'atteindre votre 8e anniversaire, vous pouvez éviter l'impôt de sortie (qui est essentiellement une taxe sur votre valeur nette). Vous devrez toujours remplir les documents d'impôt de sortie, mais la taxe elle-même ne s'applique pas jusqu'à ce que vous atteignez la 8e année de possession de votre carte verte.

Un autre point à garder à l'esprit:

Vous devrez connaître la valeur marchande de tous vos biens à la date à laquelle vous êtes devenu un résident américain aux fins de l'impôt. Nous conseillons donc aux détenteurs de cartes vertes de faire l'inventaire complet de leurs actifs et de leur valeur nette à partir de cette date. Cette information peut devenir utile si la personne décide plus tard d'abandonner sa carte verte.

Le système fiscal américain en bref

Les résidents auto-évaluent l'impôt fédéral sur le revenu à l'aide du formulaire 1040 (ou 1040A ou 1040EZ), basé sur le revenu mondial gagné au cours de l'année civile.
Les non-résidents paient l'impôt américain uniquement sur leur revenu de source américaine, qui est indiqué sur le formulaire 1040NR.
Dans l'année d'arrivée et l'année de départ, vous pourriez avoir le double statut de résident pour une partie de l'année et de non-résident pour une partie de l'année.
Les non-résidents peuvent choisir d'être traités comme s'ils étaient résidents (et imposés sur leur revenu mondial).
La déclaration d'impôt sur formulaire 1040 est déposée auprès de l'IRS et est due au plus tard le 15 avril.
Les versements d'impôt sont effectués par retenue à la source ou par paiement d'impôts estimés > L'impôt fédéral sur le revenu est calculé en fonction du revenu imposable net (déductions et crédits déductibles).
Vos paiements pourraient être supérieurs au montant de la taxe, auquel cas tout trop-payé vous sera remboursé après avoir produit votre déclaration de revenus.
Vos paiements pourraient être inférieurs au montant de la taxe, auquel cas le solde restant est dû pour le 15 avril.
Si vous avez besoin de plus de temps pour déposer, l'IRS vous accordera six mois supplémentaires au 15 octobre.
L'impôt sur le revenu de l'État est traité séparément en produisant une déclaration de revenus auprès de l'État ou des États dans lesquels vous avez gagné un revenu et / ou résidé pendant la période de déclaration. l'année.
Si vous avez des placements ou des actifs financiers dans un pays autre que les États-Unis, vous devrez peut-être produire un état des avoirs financiers étrangers (formulaire IRS 8938) avec votre déclaration de revenus et un compte bancaire étranger (formulaire FinCen 114 ) avec le département du Trésor.
Avant de quitter les États-Unis, vous devrez peut-être obtenir un permis de navigation de l'IRS. Cela s'applique aux détenteurs de cartes vertes, aux étrangers résidents et aux étrangers non résidents.
Vous pourriez avoir droit à des avantages en vertu d'une convention fiscale conclue entre les États-Unis et d'autres pays.
Si vous avez besoin d'aide, demandez l'aide d'un agent inscrit (EA) ou d'un expert-comptable agréé (CPA).
Conseils pour demeurer au courant de vos obligations fiscales américaines

«Pour les nouveaux arrivants aux États-Unis, il est important qu'ils comprennent s'ils veulent déduire une dépense, ils doivent être en mesure de documenter cette dépense», conseille Debbie Kay, un expert-comptable certifié à Larkspur, en Californie. La documentation est une preuve de paiement, comme un reçu ou un chèque annulé ou même un relevé de carte de crédit.

En terminant, tout ce dont vous devez vous souvenir est résumé par Charlie Mitchell, un agent inscrit à Plano, au Texas. Son conseil:

"Déclarez tout votre revenu, déposez vos déclarations en temps opportun, payez les impôts dus lorsque vous déposez ou effectuez un arrangement de paiement (puis effectuez les paiements), ouvrez et lisez chaque lettre que vous recevez de l'IRS, et , si la lettre vous demande une réponse, répondez dans le délai demandé. "