Impôts sur le travail indépendant - Les bonnes et les mauvaises nouvelles

Dans ce cas comme dans beaucoup de cas, les bonnes nouvelles concernant les taxes sur le travail indépendant sont aussi les mauvaises nouvelles concernant les taxes sur le travail indépendant.

Qu'est-ce que les taxes sur le travail indépendant?

Les taxes sur le travail indépendant (parfois appelées impôt SECA, pour la loi sur les contributions des travailleurs indépendants) sont les impôts que les propriétaires d'entreprise indépendants paient pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Oui, ce sont les mêmes impôts que les employés et leurs employeurs paient comme taxes FICA.

Les propriétaires d'entreprises individuelles, les SARL, les sociétés de personnes et les sociétés S sont propriétaires; les propriétaires d'entreprise sont actionnaires et employés. Si vous ne savez pas si vous êtes un propriétaire ou un employé, lisez cet article sur la différence entre les propriétaires et les employés.

Nous aborderons principalement cette question du point de vue des prestations de sécurité sociale, puisque les prestations Medicare ne sont pas affectées par le montant de votre revenu d'entreprise. (L'admissibilité à la taxe d'assurance-maladie est affectée par les crédits que vous accumulez du revenu de travail indépendant, voir ci-dessous).

Comment les propriétaires d'entreprises indépendants paient-ils leurs impôts sur le travail indépendant?

Les employés paient leur moitié des impôts FICA en retenant des chèques de paie, puis l'employeur donne un coup de pied dans l'autre moitié de ces taxes. Les employés ont l'avantage d'être en mesure de compter les paiements d'impôt vers leur admissibilité à la sécurité sociale et Medicare et le montant de leurs prestations.

Mais les chefs d'entreprise ne reçoivent pas de chèque de paie. Ainsi, ils sont éligibles à l'impôt SECA sur la base des bénéfices de leur entreprise.

Ces profits sont déclarés aux propriétaires uniques à l'Annexe C - Revenus ou pertes d'entreprise - dans le cadre du formulaire 1040 du propriétaire. Les associés et les propriétaires de LLC déclarent leur revenu d'entreprise à l'annexe K-1.

Comment le revenu du travail indépendant compte-t-il pour le crédit de sécurité sociale?

Pour obtenir un crédit de sécurité sociale (et d'assurance-maladie), le propriétaire de l'entreprise doit:

• déclarer le revenu à l'annexe C ou à l'annexe K-1 et à votre déclaration de revenus personnelle. Si vous ne signalez pas, vous n'obtenez pas le crédit, et
• Vous devez avoir un bénéfice pour l'année. Pas de profit, pas de crédit.

Les crédits de sécurité sociale sont trimestriels. Étant donné que les entreprises déclarent leurs revenus annuellement, selon le bénéfice net de l'annexe C, le bénéfice de votre entreprise doit être d'au moins 1 200 $ pour l'année pour recevoir 4 trimestres de crédit (selon le revenu de 2014).

Votre revenu de travail indépendant affecte votre crédit de sécurité sociale de deux façons:

1. Tout d'abord, vous devez atteindre le nombre minimum de crédits trimestriels au cours de votre vie professionnelle pour pouvoir bénéficier de la prestation de sécurité sociale

2. Ensuite, le montant de vos prestations est déterminé par vos revenus provenant de toutes les sources (y compris votre revenu de travail indépendant), jusqu'à concurrence du maximum annuel (118 500 $ pour 2015).

Maintenant, les mauvaises nouvelles et les bonnes nouvelles

Vous pouvez probablement voir où cela se passe maintenant.

D'abord, les mauvaises nouvelles (ou peut-être c'est la bonne nouvelle). Le propriétaire d'entreprise qui n'a aucun bénéfice ne peut pas compter son activité commerciale pour cette année aux fins de la SECA. Cela signifie, pas de quartiers d'admissibilité à la sécurité sociale, en particulier. Bien qu'il semble que les bonnes nouvelles ne doivent pas payer la taxe SECA, c'est une mauvaise nouvelle car le propriétaire a travaillé un an pour rien, à des fins de sécurité sociale.

Maintenant, les bonnes nouvelles (ou peut-être c'est la mauvaise nouvelle). Si le propriétaire de l'entreprise peut montrer un bénéfice plus important, il ou elle peut obtenir une plus grande prestation de sécurité sociale, en fonction du montant du bénéfice. Mais, n'oubliez pas que le bénéfice signifie également des impôts sur le revenu plus élevés. Voyez-vous ce que je veux dire par rapport à cette nouvelle bonne / mauvaise nouvelle?

Donc, si un propriétaire d'entreprise fait preuve de diligence et prend toutes les déductions fiscales disponibles et légitimes pour obtenir un revenu d'entreprise inférieur aux fins de l'impôt sur le revenu, il réduit également le montant du crédit aux fins de la SECA.

Plus les bénéfices sont élevés, plus l'impôt sur le revenu est élevé, plus l'impôt SECA est élevé et plus le crédit SECA est élevé. Mais plus les bénéfices sont bas, moins la facture d'impôt sur le revenu, et moins la facture d'impôt SECA, mais plus les crédits d'impôt SECA pour l'admissibilité à la sécurité sociale et Medicare.

Alors qu'est-ce qu'un propriétaire d'entreprise est censé faire? Ce dilemme est celui auquel chaque propriétaire d'entreprise est confronté, même sans sécurité sociale dans le mélange. Vous voulez maximiser vos profits pour augmenter votre revenu, mais vous ne voulez pas payer trop d'impôt sur le revenu. Il peut y avoir d'autres façons d'éviter légalement l'impôt sur le revenu tout en conservant le nombre de bénéfices de votre entreprise; en finançant ou en contribuant à un IRA indépendant, par exemple.

Clause de non-responsabilité : Le but de cette discussion était de fournir des informations générales sur la corrélation entre les revenus des entreprises et les impôts sur le travail indépendant. Rien dans cet article, ou sur ce site, n'est conçu comme un conseil fiscal ou juridique. Chaque situation d'entreprise est unique et les taxes et les lois changent constamment. Avant de prendre toute décision susceptible d'affecter vos impôts sur le revenu ou vos prestations de sécurité sociale, discutez de la question avec votre conseiller fiscal.