All About Comptes de retraite individuels Roth

Avec autant d'options de compte de retraite disponibles, il est assez facile de se sentir perturbé par les différences subtiles entre les deux. Un Roth IRA est un type de compte d'épargne-retraite individuel qui est similaire aux IRA traditionnels et les plans 401 (k), mais quelques règles différentes critiques s'appliquent.

Roth IRA Vs. Autres IRA

Comme les autres plans d'épargne-retraite, les revenus de placement détenus dans un Roth IRA ne sont pas imposés comme étant gagnés.

Vous n'avez pas à déclarer les intérêts ou les dividendes dans votre déclaration de revenus avant votre départ à la retraite. De même que d'autres plans, il y a des pénalités pour retirer de l'argent tôt.

Ce qui distingue les comptes Roth IRA, c'est que l'argent peut être retiré entièrement en franchise d'impôt après la retraite si certaines conditions sont remplies. C'est parce que vous n'obtenez pas une déduction d'impôt pour les cotisations que vous faites dans le compte au fil des ans, contrairement à ce que vous auriez avec un IRA traditionnel. Vous avez déjà payé des impôts sur vos cotisations une fois, au moment où vous avez gagné le revenu que vous avez contribué, et le revenu qu'il gagne n'est pas imposé. Roth IRAs présentent une opportunité unique de planification fiscale pour les épargnants et les investisseurs en raison de leur potentiel à accumuler des revenus d'investissement libres d'impôt.

Un autre avantage d'un Roth est que vous pourriez être en mesure de contribuer à ce type d'IRA même si vous êtes couvert par un régime de retraite au travail. Ce n'est généralement pas le cas avec d'autres IRA.

Les économies détenues à l'intérieur d'un Roth IRA sont limitées jusqu'à 59 1/2 ans, ce qui est également le cas de la plupart des comptes de retraite. Il y a quelques exceptions qui vous permettent de retirer des fonds plus tôt pour certaines raisons. Sinon, un retrait anticipé d'un Roth IRA est soumis à une pénalité fiscale fédérale de 10 pour cent et tout bénéfice retiré deviendrait imposable.

Critères pour les distributions Roth IRA libres d'impôt

Les fonds retirés d'un Roth IRA seront entièrement libres d'impôt si:

• La distribution est faite au moins cinq ans après la date à laquelle vous commencé à contribuer à un Roth IRA, et
• La distribution est faite après que vous atteignez l'âge 59 1/2 ou parce que vous êtes invalide, si la distribution a été versée à un bénéficiaire après votre décès, ou si vous avez utilisé le distribution pour acheter une maison pour la première fois.

Ensemble, ces critères font du retrait d'une Roth IRA une «distribution admissible» pour un traitement en franchise d'impôt.

Traitement fiscal des distributions non admissibles

Les retraits d'un compte Roth IRA qui ne répondent pas aux critères des distributions admissibles sont partiellement imposables. Votre contribution initiale à Roth IRA vous est remboursée en franchise d'impôt, mais tout bénéfice et toute croissance sont entièrement imposables. La partie imposable du retrait Roth est également assujettie à la pénalité de distribution anticipée de 10 pour cent.

Combien pouvez-vous contribuer à un Roth IRA?

Le montant maximal que vous pouvez verser à un Roth IRA est de 5 500 $ par année pour 2016 et 2017. Les personnes de 50 ans et plus peuvent contribuer 1 000 $ de plus par année en tant que contribution de rattrapage.

Cette limite s'applique aux IRA traditionnels et Roth.

Vous pouvez cotiser aux deux dans la même année, mais le total combiné de vos contributions ne peut dépasser le maximum de l'année. Si vous dépassez le maximum, vous devez corriger le problème en effectuant une distribution corrective avant la date d'échéance de votre déclaration de revenus.

Limites de cotisation basées sur le revenu

Les IRA de Roth imposent des restrictions de revenu pour ceux qui peuvent les financer. Votre limite de contribution réelle Roth IRA peut être encore réduite ou même éliminée entièrement en fonction de votre niveau de revenu pour l'année. Il y a en fait deux limites:

• Une première est appelée la limite de revenu gagné. Vous pouvez cotiser jusqu'à concurrence de la limite de cotisation ou de votre revenu gagné pour l'année, selon le montant le moins élevé. Aux fins de l'IRA seulement, le revenu gagné comprend les salaires déclarés sur un W-2, les revenus de travail indépendant provenant d'une entreprise ou d'une ferme, et les pensions alimentaires. Si votre revenu de toutes ces sources est seulement 5 000 $, c'est tout ce que vous pouvez contribuer à un Roth IRA. Si c'est 30 000 $, vous pouvez contribuer jusqu'à la limite de 5 500 $.
• La deuxième limite s'applique aux contribuables ayant des revenus plus élevés. Il est basé sur le revenu brut ajusté d'un contribuable pour l'année et il détermine combien, le cas échéant, de ce revenu peut être contribué à un Roth IRA.

Élimination de l'admissibilité de Roth IRA selon l'IGA modifié
Statut de dépôt	2016	2017
	de	à	de	à
Célibataire < 117 000 $	132 000 $	118 000 $	133 000 $	Chef de famille
117 000	132 000	118 000	133 000	Dépôt conjoint conjoint
184, 000	194, 000	186, 000	196 000	Veuve admissible / er
184, 000	194 , 000	186, 000	196 000	Dépôt marié séparément *
0	10 000	0	10 000	Source:
IR -2013-86	IR-2014-99	Les conjoints peuvent utiliser les limites de revenu pour les célibataires s'ils vivaient séparés et séparés les uns des autres tout au long de l'année d'imposition.

Trois résultats possibles

Si votre AGI modifié est inférieur au montant «de» indiqué ci-dessus, vous pouvez contribuer jusqu'à concurrence du montant total de la limite de contribution dans un Roth IRA.

• Si votre AGI modifié est compris entre les montants «de» et «à», vos contributions à un Roth IRA sont limitées ou «éliminées» selon les calculs effectués à l'aide de la feuille de calcul 2-2 dans IRS Publication 590.
• Si votre AGI modifié est supérieur au montant «à», vous n'êtes pas admissible à contribuer à un Roth IRA pour cette année.
• Pour la plupart des contribuables, leur IGA modifié correspond à votre revenu brut rajusté plus les revenus d'intérêts exonérés d'impôt déclarés aux lignes 37 et 8b du formulaire 1040 et toutes les déductions ci-dessus, mais vérifiez auprès d'un professionnel de l'impôt si vous se sentir comme si vous étiez proche de la limite "de" afin que vous puissiez être sûr.Votre MAGI et AGI sont probablement les mêmes si vous n'avez pris aucun de ces avantages fiscaux.

Convertir des fonds d'autres comptes de retraite

Les fonds déductibles d'impôt d'un IRA traditionnel, d'un 401 (k) ou d'un plan d'épargne avant impôt similaire peuvent être convertis en Roth IRA, mais cela signifie annuler le report d'impôt . Vous paierez des impôts sur les gains accumulés et sur les cotisations d'épargne pour lesquelles vous avez bénéficié d'une déduction fiscale. Cela convertit les fonds avant impôt en argent après impôt.

Contrairement aux limites de contribution Roth IRA, il n'y a pas de restrictions de revenus pour la conversion à un Roth IRA. Cela crée une opportunité de planification fiscale pour les personnes à revenu élevé qui ne sont pas admissibles à financer intégralement un Roth IRA directement. Les contribuables à revenu plus élevé pourraient financer un IRA traditionnel non déductible, puis plus tard convertir cet IRA traditionnel à un Roth.

Résumé des avantages et désavantages fiscaux

Le revenu de placement gagné dans un Roth IRA n'est pas déclaré dans votre déclaration de revenus annuelle.

• Les retraits d'un Roth IRA peuvent être entièrement libres d'impôt au niveau fédéral.
• Les IRA Roth n'ont pas de distributions minimales obligatoires, connues sous le nom de RMD. Vous n'êtes pas obligé de retirer l'argent tant que vous ne le voulez pas.
• Les IRA Roth peuvent être légués aux héritiers et peuvent donc échapper à la fois aux impôts sur le revenu et aux droits de succession.
• Les retraits anticipés d'un Roth IRA peuvent être soumis à des taxes et pénalités.
• Il existe des restrictions de revenus pour être admissible à un Roth IRA.
• Les pertes dans un Roth IRA ne sont déductibles d'impôt que si vous encaissez le compte dans son intégralité, ce qui peut ne pas toujours s'avérer avantageux.