Questions fréquentes sur les déductions de kilométrage

CPA Gail Rosen répond à quelques questions sur la déduction des frais de kilométrage pour les voyages d'affaires.

Les milles de navettage sont-ils déductibles?

Q: J'étais un entrepreneur indépendant l'année dernière. J'ai voyagé pour avoir mon fils, qui a travaillé sur le travail avec moi, bien que non rémunéré. Puis-je réclamer le kilométrage pour venir le chercher chez moi en frais de kilométrage? De plus, quand je le déposerai après le travail, puis-je réclamer le kilométrage à mon domicile aussi?

A: Non, vous ne pouvez pas réclamer le kilométrage pour aller chercher votre fils qui travaille pour vous. Les frais de déplacement, qui sont des frais de déplacement de votre domicile au travail, ne sont pas déductibles.

Puis-je déduire des miles de voyage comme publicité?

Q: Si je place le logo de ma compagnie sur ma voiture, puis-je déduire mes miles de voyage comme publicité?

A: Non, un logo d'entreprise sur votre voiture n'en fait pas un véhicule d'affaires. Vous devez conserver un journal de vos miles et de vos miles totaux pour l'année.

Les miles sont-ils déductibles d'une entreprise à domicile?

Q: Si je travaille à la maison en tant qu'entrepreneur indépendant, puis-je réclamer le kilométrage sur les lieux de travail et chez moi? Puis-je déduire les déplacements effectués à la banque et au bureau de poste? Que faire si je fais des voyages d'affaires à partir de mon bureau à domicile et que je m'arrête pour faire des courses personnelles? Comment puis-je calculer le kilométrage?

A: Oui, votre kilométrage vers les sites de travail et vers l'arrière sont des miles commerciaux qui doivent être justifiés par une documentation écrite indiquant votre destination et le nombre de kilomètres parcourus.

Les voyages à la banque et au bureau de poste sont également considérés comme des miles d'affaires s'ils sont documentés. Les voyages pour les courses personnelles sont ignorés. Le résultat final de vos enregistrements doit être des miles commerciaux pour l'année (avec un journal écrit de sauvegarde) et le nombre total de miles parcourus pour l'année. Pour documenter votre kilométrage total, prenez votre odomètre au début et à la fin de l'année.

L'IRS regarde souvent l'odomètre sur les factures de réparation automobile pour voir si vos miles totaux sont raisonnables.

Lequel dois-je utiliser - la déduction forfaitaire ou les dépenses réelles?

Q: Comment savoir si la déduction forfaitaire ou les dépenses réelles sont utilisées?

A: Vous devriez essayer à la fois la déduction de kilométrage standard et la méthode des dépenses réelles pour voir quelle méthode vous donne la plus grande déduction. Plus la déduction à laquelle vous avez droit est importante, plus vous économisez d'impôt. Chaque fois que vous réduisez votre revenu imposable en augmentant vos dépenses automobiles, vous réduisez vos impôts fédéraux totaux de 25% à 50% (plus les taxes provinciales applicables), alors assurez-vous de maximiser la déduction automatique en essayant les deux méthodes. Le total des taxes fédérales de 25% à 50% est dû au fait que vous payez l'impôt fédéral, la sécurité sociale et l'assurance-maladie sur les bénéfices nets. Votre taux d'imposition fédéral est entre 10% et 35% selon les lois fiscales en vigueur.En tant qu'entrepreneur indépendant, les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie sont de 15,3% (vous devez payer à la fois l'employé et l'employeur) sauf si vous avez dépassé la limite de sécurité sociale de 106 800 $ pour l'année. Par conséquent, si une méthode de calcul de la déduction automatique équivaut à 1 000 $ de déductions admissibles, vous pouvez économiser 250 $ (25%) à 500 $ (50%) selon votre tranche d'imposition, plus les économies d'impôt.

Pour la méthode du coût réel, déterminez le pourcentage d'utilisation de l'entreprise en fonction des milles commerciaux documentés divisé par le nombre total de kilomètres parcourus pour l'année. Appliquer ce pourcentage aux dépenses réelles de possession et d'utilisation du véhicule; y compris l'essence, l'huile, les pneus, l'entretien et les réparations, l'assurance, les réparations, l'assurance, les frais d'immatriculation et de permis, les lavages de voitures, les paiements de location ou l'amortissement si vous possédez la voiture. Les limites de luxe sont appliquées aux paiements de location et à l'amortissement du véhicule si la voiture a déchargé un poids brut de 6 000 livres ou moins.

Les estimations sont-elles acceptables?

Q: J'ai roulé environ 8 000 milles l'année dernière pour mon entreprise à domicile. J'ai des reçus, mais je n'ai pas enregistré tous les kilomètres. Est-ce une estimation OK? Puis-je encore prendre la déduction si je n'ai pas toutes les informations à l'appui?

A: Non, les miles commerciaux estimés ne sont pas autorisés à supporter votre déduction fiscale.

La Cour de l'impôt a refusé les dépenses d'automobile en 2009 pour le propriétaire d'une société de courtage immobilier et son employé dans l'affaire Engle c. Commissaire. Le contribuable a admis que les montants de kilométrage indiqués étaient des estimations. Dans un avis sommaire, ils ont conclu que, faute de justification, les contribuables n'avaient pas droit à la déduction pour automobile.

Puis-je déduire un kilométrage pour une voiture non-entreprise?

Q: J'utilise la voiture de ma mère pour conduire une entreprise. Je paye le gaz, l'entretien et l'assurance. Puis-je déduire l'utilisation de la voiture comme dépense d'entreprise?

A: Vous pouvez déduire les dépenses réelles que vous payez et aussi longtemps que vous conservez des dossiers contemporains pour ces dépenses. Vous devez avoir la preuve que vous payez le gaz, la maintenance et l'assurance et que vous avez besoin d'enregistrements substantiels pour soutenir votre utilisation commerciale. Assurez-vous de sortir votre usage personnel et l'usage personnel de votre mère.

Questions fréquemment posées sur Kilométrage commercial

Avis de non-responsabilité: Les informations contenues dans cet article et dans ce site Guide sont fournies à titre d'information générale uniquement. il ne s'agit pas d'un conseil fiscal ou juridique. Chaque situation est spécifique. Consultez votre CPA ou votre avocat pour discuter de vos questions d'affaires spécifiques.