6 Questions fréquentes sur les audits IRS des entreprises

Il y a beaucoup de mythes d'audit de l'IRS qui circulent, et les propriétaires de petites entreprises posent beaucoup de questions. Par exemple:

• Dois-je déclarer tous mes revenus de 1099?
• Est-ce que je serai audité si mon entreprise ne fait pas de profit?
• Quelles déductions d'impôt sur les entreprises déclencheront une vérification?

Et plus encore. Voici quelques questions fréquemment posées sur les audits IRS, et les situations dans lesquelles l'IRS pourrait auditer une entreprise:

1. Est-ce que je devrais prendre la déduction d'espace d'affaires à la maison? J'ai entendu l'IRS regarder de près cette déduction.

La déduction fiscale pour les bureaux à domicile est devenue plus facile à obtenir, avec un nouveau calcul de déduction simplifiée de l'IRS.

Plus le montant de la déduction est élevé, plus l'IRS regarde de près la déclaration de revenus. Ce qu'ils regardent est de savoir si vous demandez cette déduction de façon légitime, pour un espace utilisé "régulièrement et exclusivement" à des fins commerciales.

L'IRS peut - et fait parfois - visiter votre maison pour s'assurer que vous utilisez votre espace de bureau d'affaires selon les règlements de l'IRS. Cela signifie JAMAIS utiliser l'espace pour autre chose que des affaires. Des déductions ont été refusées pour une utilisation personnelle, même une fois par an. Regardez votre espace comme l'IRS pourrait le regarder, pour voir si vous passer le test.

En savoir plus sur ce que l'IRS dit à propos des déductions Home Office.

2. Puis-je réclamer l'utilisation commerciale d'une voiture?

Oui, mais l'astuce ici - comme pour toutes les déductions de l'impôt sur les sociétés - est de pouvoir prouver que l'entreprise est utilisée. Vous devez avoir des dossiers complets, exacts et à jour pour tous les déplacements professionnels. Pas de dossiers réunis en janvier pour l'année écoulée.

Et n'essayez pas de prétendre que vous avez utilisé la voiture à 100% pour un usage professionnel.

En savoir plus sur ce que dit l'IRS sur l'utilisation professionnelle de votre voiture.

3. Combien de frais de repas et de divertissement puis-je déduire? Qu'est-ce qui est "excessif"?

L'IRS a autorisé ces dernières années seulement 50% des frais de repas et de divertissement.

Mais même ainsi, ne pas abuser de ces dépenses, en essayant de cacher les dépenses personnelles. Comme avec d'autres éléments dans cette liste, plus le montant est élevé, plus le risque que l'IRS appellera un «drapeau rouge» sur vous.

En savoir plus sur les frais de divertissement dans la publication IRS 463.

4. J'ai plusieurs années de pertes pour mon entreprise. Est-ce que ça va être un problème?

C'est difficile à répondre, car chaque cas est unique. L'IRS a quelques lignes directrices pour ce qu'on appelle des «pertes passe-temps» - en essayant de réclamer des déductions de dépenses d'entreprise pour une activité qui est vraiment un passe-temps. L'IRS dit,

Vous pouvez généralement déduire les dépenses passe-temps, mais seulement jusqu'à la quantité de revenus passe-temps. Un passe-temps n'est pas une affaire parce qu'il n'est pas réalisé pour faire un profit.

L'IRS examine plusieurs facteurs pour déterminer si votre activité est une activité commerciale ou un passe-temps. Il regarde si vous avez fait un bénéfice dans quelques années. L'IRS dit, "Une activité est présumé réalisée pour le profit si elle a produit un bénéfice dans au moins 3 des 5 dernières années fiscales, y compris l'année en cours." Mais notez que plusieurs autres facteurs interviennent dans la détermination, y compris:

• Si vous menez cette activité de manière professionnelle
• le temps et l'effort que vous y consacrez
• si vous dépendez de ce revenu
• si les pertes sont hors de votre contrôle, comme dans la phase de démarrage
• vous pouvez montrer votre intention de réaliser un bénéfice.

Tenter de déduire les pertes d'une activité de loisir à l'annexe C peut amener l'IRS à examiner de plus près votre déclaration.

5. Mon revenu de 1099 ne correspond pas à mon revenu de déclaration d'impôt? Que fais-je?

Vous devez déclarer TOUS les revenus d'entreprise, même si vous ne recevez pas un formulaire 1099-misc. Votre revenu de 1099 est le revenu que vous recevez en travaillant pour quelqu'un d'autre au cours de l'année. Votre revenu de 1099 pourrait ne pas inclure tout le revenu de votre entreprise, et vous pourriez ne pas avoir un revenu de 1099 si vous étiez payé moins de 600 $ par une personne.

L'un des plus gros déclencheurs de l'audit est le revenu non concordant. Si vous recevez un document indiquant un revenu, y compris un formulaire IRS 1099-MISC pour le revenu d'un entrepreneur indépendant, vous devez inclure ce revenu dans votre déclaration de revenus.

Ne pas déclarer de revenus est l'un des meilleurs moyens d'être audité et pénalisé. Transformez votre formulaire 1099-MISC à votre préparateur d'impôt afin qu'il soit enregistré avec tout autre revenu d'entreprise. Si enregistré correctement, le revenu 1099 ne devrait pas compter deux fois le revenu de votre entreprise.

6. Si je dépose une extension, cela déclenchera-t-il un audit?

L'IRS facilite le dépôt d'une demande d'extension, et cela n'a pas de sens que quelque chose d'aussi simple soit un déclencheur d'audit. Kelly Phillips Erb (TaxGirl), écrit pour Daily Finance en 2009, explique que «déposer une extension pourrait même réduire vos chances de vérification, car cela vous donne plus de temps pour rassembler les informations commerciales de l'année dernière pour trouver de meilleures déductions. Assurez-vous simplement de payer l'impôt dû par la date d'échéance de l'impôt, pour éviter un examen IRS accru de votre déclaration. Le défaut de payer les taxes à la date d'échéance peut entraîner des amendes et des pénalités.

Clause de non-responsabilité: Les informations contenues dans cet article et sur ce site ne constituent pas un conseil fiscal ou juridique. L'auteur n'est pas un CPA ou un avocat et ne fournit que des informations générales. Les lois et règlements changent, et chaque situation d'entreprise est unique. Discutez des actions ou des décisions qui peuvent avoir des implications fiscales ou juridiques avec votre avocat et un professionnel de l'impôt.