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Un mécanisme d'auto-assurance utilisé par certaines entreprises est une rétention auto-assurée. Une rétention auto-assurée (RAS) peut être utilisée en conjonction avec une police d'assurance responsabilité civile générale, responsabilité civile automobile ou indemnisation des accidents du travail. Il peut être un moyen efficace d'économiser de l'argent sur les primes d'assurance. Cet article explique comment cela fonctionne.
Rétention du risque
Une entreprise choisit une rétention auto-assurée parce qu'elle a choisi de conserver certains risques.
L'entreprise décide du montant du risque, en termes monétaires, et des types de risques qu'elle veut conserver. Il crée ensuite un fonds pour payer les pertes résultant de ces risques. Voici un exemple.
L'auberge idyllique est un grand hôtel situé dans une zone fréquentée par les touristes. L'hôtel encourt généralement plusieurs réclamations de responsabilité chaque année. Beaucoup sont classés par des invités qui ont subi des blessures dans des accidents de glissade et de chute. La plupart des réclamations ont été petites, mais l'hôtel a encouru quelques-uns qui ont dépassé 50 000 $.
L'Auberge Idyllic est assurée en vertu d'une police d'assurance responsabilité civile générale assortie d'une limite de 1 million de dollars par occurrence. L'hôtel a choisi de conserver certaines pertes afin de réduire le coût de son assurance responsabilité civile. Ainsi, la politique de responsabilité d'Idyllic comprend une rétention auto-assurée de 100 000 $. L'entreprise a créé un fonds pour payer les réclamations en responsabilité. Si une réclamation se produit, l'hôtel doit payer des dommages jusqu'à concurrence du montant de retenue de 100 000 $.
Si les dommages dépassent 100 000 $, l'assureur de responsabilité d'Idyllic paiera le montant restant, jusqu'à concurrence de la limite de 1 million de dollars.
Une rétention auto-assurée peut constituer une partie importante du plan de gestion des risques d'un employeur. Cependant, il est généralement disponible uniquement pour les employeurs de taille moyenne ou grande. Les petits employeurs n'ont pas la capacité financière de payer de lourdes pertes de leur poche.
Lois de l'État
Certains États limitent l'utilisation d'une rétention auto-assurée en remplacement de certains types d'assurance. De nombreux États interdisent aux entreprises d'utiliser un RAS à la place de l'assurance responsabilité civile automobile à moins de satisfaire à certaines exigences. Par exemple, un SIR peut être autorisé uniquement si une entreprise possède un nombre spécifié d'automobiles (tel que 25). L'entreprise peut être tenue de fournir une preuve de sécurité financière, comme de l'argent ou un certificat de dépôt. Il peut également être nécessaire d'acheter une assurance responsabilité civile excédentaire.
Beaucoup d'États, mais pas tous, autorisent les employeurs à s'auto-assurer une partie de leur obligation de dédommager les travailleurs par le biais d'une franchise ou d'un RAS. Pour utiliser l'auto-assurance, un employeur peut être obligé d'obtenir un certificat d'auto-assurance de l'autorité d'indemnisation des travailleurs de l'Etat. Il peut également être nécessaire d'acheter une assurance d'indemnisation des travailleurs excédentaires. L'assureur excédentaire exigera des preuves de sécurité financière, comme un cautionnement ou une lettre de crédit.Une lettre de crédit est émise par une banque. Il s'assure que les fonds que l'employeur a déposés seront disponibles pour payer les réclamations, même si l'employeur fait faillite.
Fonctionnement
Voici comment une rétention auto-assurée fonctionne habituellement:
En premier lieu, vous évaluez les risques de responsabilité de votre entreprise et déterminez le montant maximum qu'elle peut supporter pour une perte unique. Ce montant deviendra votre SIR. Par exemple, vous décidez que votre entreprise peut gérer toute perte ne dépassant pas 1 million de dollars. Votre SIR est de 1 million de dollars. Si votre entreprise subit une perte de 870 000 $, votre entreprise paiera le montant total et votre assureur ne paiera rien. Votre assureur n'a aucune obligation de payer puisque la perte n'a pas dépassé votre RIS.
Ensuite, votre entreprise crée un fonds pour payer toutes les pertes inférieures au RAS. Votre fonds doit être suffisant pour absorber toutes les réclamations que vous accumulez au cours de la période d'assurance. Vous devez estimer le montant maximal des pertes que vous prévoyez subir au cours de cette période. Notez que vos pertes accumulées pourraient dépasser le montant de votre SIR. Par exemple, supposons que vous subissiez deux pertes, l'une pour 800 000 $ et l'autre pour 400 000 $.
Aucune des deux pertes ne dépasse votre SIR, mais ensemble elles s'élèvent à 1 $. 2. Si vous avez mis de côté seulement 1 million de dollars pour payer les pertes, vous serez à court de 200 000 $.
La troisième étape consiste à créer et maintenir un fonds de paiement des pertes conformément à la loi. Vos fonds devraient être détenus dans un compte portant intérêt. Certaines rétentions auto-assurées comprennent uniquement des dommages-intérêts. D'autres comprennent à la fois les dommages et les frais de réclamation. Si votre RAS comprend des frais de sinistres, vous pouvez être responsable de l'ajustement des sinistres qui relèvent du RAS. Vous pouvez engager un administrateur tiers pour exécuter cette fonction. Alternativement, votre assureur peut ajuster les réclamations et vous facturer pour les dépenses de réclamations.
Un SIR peut être soumis à une limite par réclamation ou à une limite d'occurrence. Une limite globale annuelle peut également s'appliquer. Une limite globale protège votre entreprise si elle subit de nombreuses réclamations pendant la période d'assurance qui sont inférieures au RAS.
Enfin, vous pourriez être obligé par la loi d'acheter une police excédentaire. Comme indiqué ci-dessus, une couverture excédentaire peut être requise si vous avez auto-assuré votre responsabilité automobile ou obligation de compensation des travailleurs.
Avantages d'un SIR
Un SIR offre plusieurs avantages. Premièrement, il peut générer des économies importantes sur les primes d'assurance. Un autre avantage est un plus grand contrôle sur le processus d'ajustement des sinistres. Lorsqu'une réclamation relève du RAS, vous pouvez décider de la régler ou de la contester devant un tribunal. Troisièmement, vous aurez une incitation à contrôler les pertes puisque vous paierez beaucoup d'entre elles en utilisant vos propres fonds. Quatrièmement, votre flux de trésorerie peut s'améliorer. Vous paierez les pertes à mesure qu'elles surviennent plutôt que de les payer à l'avance par l'intermédiaire de primes d'assurance.
Article édité par Marianne Bonner
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