Qu'est-ce qu'un plan de participation aux bénéfices? Les

Définition:

Un plan de participation aux bénéfices est un type de régime à cotisations définies qui permet aux entreprises d'aider les employés à épargner pour la retraite. Avec un plan de participation aux bénéfices, les contributions de l'employeur sont discrétionnaires. Cela signifie que l'entreprise peut décider d'année en année combien contribuer (ou pas du tout) au plan d'un employé. Si l'entreprise n'a pas de profit, elle n'a pas à contribuer au plan.

(Mais une entreprise n'a pas besoin d'être rentable pour avoir un plan d'intéressement). Cette flexibilité en fait une excellente option de plan de retraite pour les petites entreprises ou les entreprises de toute taille. De plus, il harmonise le bien-être financier des employés avec le succès de l'entreprise.

Plan de partage des bénéfices Contributions maximales

Bien qu'aucun montant ne doive être cotisé chaque année à un régime de participation aux bénéfices, un montant maximal peut être versé à un régime de participation aux bénéfices pour chaque employé. Le montant fluctue au fil du temps avec l'inflation. Le montant maximal de la contribution pour un régime de participation aux bénéfices est le moindre de 100% de la rémunération ou de 54 000 $ en 2017. De plus, le montant de votre rémunération qui peut être pris en compte pour déterminer les cotisations des employeurs et des employés est limité. La limite d'indemnisation est de 270 000 $ en 2017.

Fonctionnement d'un régime de participation aux bénéfices

Contrairement aux participants au régime 401 (k), les employés ayant des régimes de participation aux bénéfices ne font pas leurs propres cotisations.

Mais une entreprise peut avoir d'autres types de plans de retraite, comme un 401 (k), avec un plan de participation aux bénéfices. Les employés peuvent obtenir leurs parts bénéficiaires sous la forme d'espèces ou d'actions de la société. Habituellement, les cotisations sont versées à un compte de retraite à impôt différé admissible qui permet de prendre des distributions sans pénalité après l'âge de 59 ans et demi.

Certains régimes offrent une combinaison de prestations différées et de liquidités, l'argent étant distribué et imposé directement aux taux de revenu ordinaires (un peu comme une cotisation de retraite plus une prime annuelle). Si vous quittez la société, vous pouvez déplacer les actifs d'un plan de participation aux bénéfices dans un IRA Rollover. Les distributions prises avant l'âge de 59 ans et demi peuvent faire l'objet d'une pénalité de 10%. Pendant qu'il est encore employé, un employé peut être en mesure de contracter un prêt dans le cadre d'un régime de participation aux bénéfices.

Qui fait quoi dans un plan de partage des bénéfices

Les employés n'ont vraiment rien à faire pour bénéficier de ce type de plan, mais l'entreprise doit faire des calculs, planifier et remplir des documents.

Si l'employeur décide de faire une contribution à l'intéressement au cours d'une année donnée, l'entreprise doit suivre une formule prédéterminée pour décider quels employés obtiennent quoi et combien. L'allocation d'un employé est généralement déterminée en pourcentage du salaire.Les cotisations peuvent également être acquises au fil du temps selon un calendrier d'acquisition.

L'employeur doit également mettre en place un système de suivi des contributions, des investissements, des distributions, etc., et déposer une déclaration annuelle auprès du gouvernement. Ces plans peuvent exiger beaucoup d'entretien administratif (mais de nombreux administrateurs de plan feront ce travail pour le compte de l'entreprise).

Avantages et inconvénients des régimes de participation aux bénéfices

Si un employeur établit un régime de participation aux bénéfices, il peut également choisir de maintenir d'autres régimes de retraite. Il n'y a pas d'exigences de taille pour l'entreprise et les employeurs n'ont pas à s'inquiéter du dépôt annuel d'un formulaire 5500. Un régime de participation aux bénéfices peut être aussi simple ou complexe que l'employeur le souhaite. Il est possible d'acheter un document de plan d'intéressement préapprouvé auprès d'un professionnel des régimes de retraite ou d'une institution financière afin d'alléger le travail administratif.

Les contributions sont discrétionnaires et cette flexibilité est un élément attrayant des régimes de participation aux bénéfices. Cette flexibilité fait des plans de participation aux bénéfices une bonne option lorsque les flux de trésorerie sont un problème. Un inconvénient potentiel est que les coûts administratifs ont tendance à être plus élevés que dans le cadre d'arrangements plus simples (plans SEP ou SIMPLE IRA).

Une autre exigence administrative est la nécessité de vérifier que les avantages ne sont pas discriminatoires en faveur des employés hautement rémunérés.

Les régimes de participation aux bénéfices ne permettent que les cotisations de l'employeur. Dans le cas où une fonction de report de salaire est ajoutée à un plan de participation aux bénéfices, elle serait alors définie comme un «plan 401 (k)».

Le contenu de ce site est fourni à titre d'information et de discussion seulement. Il ne s'agit pas d'un conseil financier professionnel et ne devrait pas être le seul fondement de vos décisions d'investissement ou de planification fiscale. Cette information ne constitue en aucun cas une recommandation d'achat ou de vente de titres.

Mis à jour par Scott Spann