Distributions des gains en capital à court terme des fonds communs de placement

Alors que la plupart des gens sont douloureusement conscients des gains en capital à court terme, les gains en capital à court terme distributions de fonds communs de placement sont souvent mal compris - et toujours un aspect redouté de l'investissement de fonds communs de placement. Les conseillers financiers, les investisseurs avertis et les novices oublient les règles de cet aspect de l'investissement dans les fonds communs de placement.

Pourquoi ces distributions de gains en capital à court terme sont-elles si pires que les gains en capital à court terme?

Les distributions de gains en capital à court terme sont considérées comme un revenu ordinaire et, contrairement aux gains en capital à court terme, ne peuvent être compensées par des pertes en capital. Regardons de plus près.

Que sont les distributions de gains en capital?

Chaque année, les porteurs de parts de fonds commun de placement font face à la perspective de recevoir des distributions de gains en capital de leurs fonds communs de placement. Ces distributions de gains en capital résultent du fait que le fonds commun de placement vend des titres du fonds. Par exemple, si un fonds commun de placement vend ses parts de General Electric, il est obligé de distribuer 95% du gain sur cette vente pour financer les actionnaires.

À moins que votre OPC ne soit détenu dans un compte à imposition différée (p. Ex., 401k, 403b, IRA), les actionnaires du fonds doivent payer de l'impôt sur ces distributions.

Distributions de gains en capital à long terme ou à court terme

Si un organisme de placement collectif vend les actions qu'il possède depuis au moins 12 mois, les gains découlant de cette vente sont considérés comme des «gains en capital à court terme». sont distribués aux actionnaires sous forme de distributions de gains en capital à court terme.

Si, toutefois, un OPC vend des actions qu'il possède depuis plus de 12 mois, les gains découlant de la vente sont classés comme des «gains en capital à long terme» et sont répartis comme suit: distributions de gains en capital à long terme.

Cela est parfaitement logique, mais vous ne réalisez peut-être pas que les actionnaires peuvent faire face à des distributions de gains en capital à long terme et à court terme à la suite de la détention d'actions d'un fonds commun, peu importe la durée de vos actions. dans le fonds.

Rappelez-vous que le délai applicable est basé sur la période de détention de l'OPC pour les titres de l'OPC, et non sur la durée de détention de l'OPC lui-même.

Pourquoi se plaindre des distributions de gains en capital à court terme?

La différence entre les gains en capital à court terme et les distributions de gains en capital à court terme est ce qui cause tout le tapage et la confusion. Par exemple, si vous détenez un fonds commun de placement pendant quelques mois et que vous vendez pour un gain, vous avez réalisé un gain en capital à court terme. Si vous n'avez pas suffisamment de pertes pour compenser ce gain, le résultat net est un gain à court terme et vous devrez payer des taux d'imposition ordinaires sur le montant d'argent que vous avez gagné à la suite de la vente.Dans ce scénario dans lequel vous avez gagné en achetant et en vendant des actions de l'OPC, vous pouvez utiliser les gains à court terme que vous pourriez réaliser par rapport à d'autres pertes en capital pour réduire votre impôt à payer.

C'est important à savoir, car ce n'est pas tout à fait le cas lorsqu'il s'agit de gains en capital à court terme sur les distributions d'un fonds commun de placement. Si vous détenez un fonds commun de placement qui vous soumet à des distributions de gains en capital à court terme , vous devez plutôt les déclarer dans votre déclaration de revenus comme un revenu ordinaire.

Contrairement aux gains en capital à court terme, les pertes en capital ne compensent pas les distributions de gains en capital à court terme et réduisent votre obligation fiscale.

Encore une fois, pourquoi se plaindre des distributions de gains en capital à court terme?

Toujours pas convaincu que cette confusion entre les gains en capital à court terme et les distributions de gains en capital à court terme est importante? Pensez-y de cette façon - cela pourrait rapidement devenir un problème dans la mesure où vous aviez prévu de réduire votre facture d'impôt en utilisant des stratégies de collecte de pertes fiscales ou d'investir dans des fonds fiscalement avantageux.

Si vous ou votre conseiller financier estimez que les distributions de gains en capital à court terme ressemblent aux gains en capital à court terme, vous pourriez être désagréablement surpris au moment des impôts, alors que vous devez plus d'impôts que prévu.

Voir aussi: 10 choses à savoir sur la fiscalité des fonds communs de placement