Conseils pour utiliser les frais médicaux pour réduire les impôts

Les frais médicaux que vous avez payés au cours de l'année - y compris de nombreuses primes d'assurance maladie - offrent une véritable générosité de déductions fiscales et d'allégements fiscaux. S'ils remplissent certaines conditions, vous pourriez avoir droit à une déduction détaillée pour frais médicaux, à un remboursement d'impôt à partir d'un compte de dépenses flexible, à un compte de remboursement de soins de santé ou à un compte d'épargne-santé.

La déduction détaillée pour frais médicaux

Certains de vos frais médicaux sont déductibles d'impôt si vous détaillez.

Si vos dépenses médicales totales dépassent 10% de votre revenu brut ajusté, vous pouvez demander le solde. Une exception spéciale existe pour les contribuables qui ont 65 ans ou plus, mais seulement pour l'année d'imposition 2016 - la déclaration d'impôt que vous produiriez au plus tard le 18 avril 2017. Le seuil est de seulement 7,5% jusqu'au 31 décembre 2016, mais il passe ensuite à 10%.

Frais médicaux admissibles

En règle générale, une dépense médicale sera admissible à une déduction détaillée si elle est payée pour le diagnostic, la guérison, l'atténuation, le traitement ou la prévention d'une maladie ou affection affectant une partie ou fonction du corps. Les dépenses admissibles comprennent:

• les coûts des services médicaux fournis par des médecins, des chirurgiens, des dentistes et d'autres professionnels de la santé;
• Coût des médicaments prescrits par un professionnel de la santé
• Coûts des instruments médicaux, du matériel et des fournitures prescrits par un professionnel de la santé, tels que les lunettes

• Coûts des primes d'assurance maladie et dentaire à condition qu'elles ne vous soient pas remboursées par votre employeur
• Frais d'assurance soins de longue durée et soins de longue durée
• Frais de transport et d'hébergement pour se rendre établissement de soins de santé, y compris le kilométrage au taux de 17 cents par mille en 2017.

Les traitements en vente libre, les suppléments nutritionnels, les vitamines et les fournitures de premiers soins ne sont pas admissibles à moins d'être prescrits par un professionnel de la santé.

Les substances contrôlées telles que la cocaïne et la marijuana ne sont pas déductibles d'impôt même si elles sont prescrites.

Comptes de dépenses flexibles (FSA)

Certains employés peuvent être habilités à créer des comptes de dépenses médicales flexibles (FSA) par l'intermédiaire de leur employeur. Les plans de FSA permettent aux employés d'économiser de l'argent avant impôt grâce à des retenues à la source, puis de soumettre diverses dépenses médicales au compte pour le remboursement. Vous pouvez cotiser jusqu'à 2 600 $ par année par employeur en 2017, et si vous êtes marié, votre conjoint peut contribuer jusqu'à 2 600 $ à votre RTA. Les frais médicaux admissibles comprennent les quotes-parts, les franchises, les ordonnances et certains médicaments en vente libre. L'inconvénient est que vous devez utiliser l'argent dans l'année - vous ne pouvez pas l'enregistrer pour une catastrophe future saine.

Comptes de remboursement des soins de santé (SSR)

Certains employeurs offrent à leurs travailleurs des comptes de remboursement de soins de santé. L'employeur remboursera effectivement un employé pour certaines dépenses médicales admissibles. Les remboursements sont libres d'impôt. Votre employeur contribue à un plan auquel vous pouvez soumettre vos demandes de remboursement, et contrairement à une FSA, l'argent peut être reporté sur les années suivantes si vous ne l'utilisez pas.

Comptes d'épargne santé (HSA)

Un contribuable peut créer un compte d'épargne santé (HSA) seul ou par l'intermédiaire d'un régime collectif avec son employeur.

Comme les ASF, les HSA sont des comptes d'épargne avant impôt. Contrairement aux ASF, les comptes d'épargne-santé n'ont pas de fonction «utiliser-le-ou-le-perdre» pour les économies accumulées. Les titulaires de comptes d'épargne-santé peuvent utiliser leurs fonds d'épargne pour payer leurs frais médicaux en franchise d'impôt. Vous devez avoir un plan d'assurance santé à franchise élevée pour être admissible. La HSA aide à couvrir les coûts directs de la politique.

Planification fiscale des frais médicaux

Il est souvent préférable d'utiliser un régime d'épargne avant impôt pour payer les frais médicaux personnels plutôt que de faire une déduction détaillée. Parce que les plans FSA, HSA et HRA détiennent des fonds avant impôt, tous les frais médicaux payés à même ces régimes sont des déductions de 100% lorsque la déduction détaillée est, au mieux, seulement partiellement déductible d'impôt.

Toute personne dont le total des frais médicaux pour l'année est inférieur à 10% de son revenu brut ajusté ne pourra pas réclamer la déduction, et ceux dont la déduction standard est supérieure à leur déduction détaillée totale finiront par payer les impôts sur plus de revenus qu'ils n'en ont s'ils étaient détaillés.