Test des moyens - Dépenses

Le test des moyens de faillite - inclus dans un dépôt de faillite pour les particuliers depuis 2006 - est une formule mathématique visant à décourager certains déposants de faillite potentiels de déposer un cas de faillite du chapitre 7 s'ils peuvent se permettre de rembourser leur dette par eux-mêmes. ou par le biais d'un plan de remboursement du chapitre 13.

Le Test des moyens ne concerne pas la dette hypothécaire ou les prêts automobiles, car il vise à déterminer si les personnes qui souhaitent déposer une faillite en vertu du chapitre 7 disposent de suffisamment d'argent chaque mois pour effectuer un paiement significatif en vue de réduire leurs dettes non garanties. dette.

La dette non garantie n'a pas de garantie. Il comprend les soldes de cartes de crédit, les prêts sur salaire, les prêts de signature, les factures médicales, les factures de services publics impayés et autres. Il peut même inclure les impôts sur le revenu impayés (ou autres).

Dans d'autres articles de cette série, nous avons discuté du concept du Test des moyens, de son fonctionnement, de la «présomption d'abus» et des types de revenus inclus ou exclus du calcul.

Qu'est-ce que cela signifie d'être en mesure de «se permettre» d'effectuer des paiements par soi-même ou par le biais d'un plan de remboursement du chapitre 13? Le test des moyens est conçu pour produire un chiffre, appelé «revenu disponible projeté», qui est supposé représenter un montant d'argent supplémentaire que vous avez laissé chaque mois, en tenant compte de votre revenu et de vos dépenses raisonnables et nécessaires.

Je sais ce que vous pensez: «Je n'ai plus rien, je suis dans le trou à la fin du mois, c'est pourquoi mes cartes de crédit sont au maximum. Eh bien, le test des moyens regarde votre revenu et vos dépenses d'une manière qui peut différer de la façon dont vous les regarder.

Le test des moyens examine d'abord votre revenu pour déterminer si vous tombez dans la moitié supérieure des salariés ou dans la moitié inférieure des revenus, en termes d'argent. Si vous tombez dans la moitié inférieure, vous avez automatiquement passé le test des moyens. Si vous êtes dans la moitié supérieure, le test des moyens examine également vos dépenses pour déterminer si vous réussissez ou non.

Dans cet article, nous nous concentrons sur la façon dont ces dépenses sont traitées.

Beaucoup de déductions de dépenses ne sont pas basées sur ce que vous dépensez chaque mois, mais ce que l'IRS considère comme un montant normal pour une famille de la taille de votre vie où vous vivez. Oui, j'ai dit l'IRS - les mêmes personnes qui collectent vos impôts. Lorsque l'IRS recueille des impôts, il utilise une formule pour déterminer ce que les contribuables peuvent se permettre de rembourser et à quelle fréquence. Lorsque le Congrès a adopté la refonte des lois sur la faillite qui comprenait le test des moyens, ils ont décidé de ne pas réinventer la roue, mais au lieu exigé que le test des moyens s'inspire des tableaux développés par l'IRS. Ces montants peuvent ou non refléter votre situation personnelle.

Ces montants fixes peuvent être consultés sur le site Web que le Trustee des États-Unis conserve sur les critères de ressources et se répartissent en trois grandes catégories que nous appellerons personnel, logement et transport.

PERSONNEL

Cette catégorie comprend:

• Alimentation
• Articles ménagers
• Vêtements et services (nettoyage à sec)
• Produits d'hygiène personnelle
• Divers
• Santé et bien-être frais de garde (pour les moins de 65 ans et plus de 65 ans)

Ces montants sont considérés comme des normes nationales et s'appliquent peu importe votre emplacement.

LOGEMENT

Les normes relatives au logement ont été réparties entre l'État et le comté.

Ceux-ci comprennent des montants fixes pour

• Hypothèque ou loyer
• Impôts fonciers
• Intérêts
• Assurances
• Entretien et réparations
• Services publics, y compris gaz, électricité, eau, mazout, collecte des ordures , téléphone, téléphone portable, internet et câble

TRANSPORT

Si vous avez un véhicule, les frais de votre véhicule sont en deux parties. L'un est le, (qui couvre un prêt mensuel ou un paiement de location) et le coût d'exploitation (entretien, réparations, assurance, carburant, immatriculations, permis, inspections, stationnement et péages). Ces montants sont ventilés par région.

Si vous avez une voiture, mais pas de paiement, vous pouvez généralement appliquer uniquement la dépense autorisée pour les frais d'exploitation.

Si le paiement de votre voiture est inférieur à la norme, vous ne pourrez prendre en compte que le montant de la voiture en tant que coût de propriété.

Si vous êtes un déclarant unique, vous obtenez seulement un crédit pour une voiture.

Si vous déposez conjointement avec votre conjoint, vous obtenez seulement un crédit pour deux voitures, même si vous avez des personnes à charge qui ont besoin de leurs propres voitures.

AUTRES FRAIS NECESSAIRES

Pour de nombreux types de dépenses, le calcul du Test des moyens vous permet de déduire la moyenne des montants réels que vous avez dépensés pour vous-même et vos personnes à charge. Beaucoup sont présentées dans le formulaire lui-même:

• Impôts: fédéral, état et local, y compris le revenu, le travail indépendant Sécurité sociale et assurance-maladie, mais pas les taxes immobilières et de vente
• Emploi: éléments nécessaires pour votre emploi, comme
• Paiements ordonnés par les tribunaux: par exemple, les pensions alimentaires pour époux ou enfants, à moins qu'ils ne soient en retard
• Assurance vie
• Education pour l'emploi ou pour un enfant handicapé physique ou mental
• Garde d'enfants
• Frais médicaux dépassant les montants fixes autorisés ci-dessus, qui ne sont pas remboursés par l'assurance ou payés sur un compte d'épargne santé
• Services de télécommunication: autres que de base service de téléphone et de téléphonie cellulaire - inclus dans les frais de logement ci-dessus - dans la mesure nécessaire pour votre santé et votre bien-être ou celui de vos personnes à charge.
• Charges d'assurance maladie, d'assurance invalidité et d'épargne santé
• Cotisations continues aux soins des membres de la famille âgés, malades chroniques ou invalides
• Protection contre la violence familiale en vertu de la Loi sur la prévention de la violence familiale ou toute autre loi fédérale applicable
• Les dons de bienfaisance ne doivent pas dépasser 15% de votre revenu mensuel brut

FRAIS ADDITIONNELS RAISONNABLES ET NÉCESSAIRES

Les dépenses suivantes peuvent être réclamées si vous pouvez démontrer, généralement avec documentation, que les dépenses sont raisonnables et nécessaires;

• Coût énergétique de l'électricité excédentaire
• Les dépenses d'éducation pour les enfants à charge de moins de 18 ans ne doivent pas dépasser 147 $.92 moyenne par enfant par mois.
• Frais de nourriture et de vêtements supplémentaires: Si vos dépenses alimentaires et vestimentaires dépassent le montant standard déduit ci-dessus, vous pouvez réclamer 5% supplémentaires

DETTE PAIEMENTS

Paiements sur des dettes non garanties, comme les frais médicaux, cartes de crédit et dépannage les prêts ne sont pas autorisés comme dépenses pour le test des moyens. Les dettes suivantes peuvent être déduites à titre de dépenses

• Paiements sur des créances garanties, y compris des prêts pour l'achat de biens immobiliers, d'automobiles et d'autres biens personnels.
• Paiements sur les «demandes de priorité», comme les impôts sur le revenu, les pensions alimentaires pour enfants et les pensions alimentaires.
• Frais d'administration: le calcul du Test des moyens déduit également un montant qui permet d'estimer le montant mensuel moyen prévu de votre paiement au titre du Chapitre 13, ainsi que les frais que le Trustee du Chapitre 13 facturerait pour ses services.

DÉDUCTIONS DE RETRAITE QUALIFIÉES

Dans le cas d'un Test de moyens du Chapitre 13 seulement, vous pouvez déduire une contribution volontaire à un compte de retrait ERISA, comme un 401 (k), ainsi que les paiements que vous effectuez sur le compte de retraite.

CIRCONSTANCES SPÉCIALES

Si vous croyez que vous présentez des circonstances particulières justifiant des dépenses supplémentaires pour lesquelles il n'y a pas d'alternative raisonnable, le formulaire Test des moyens vous donne l'occasion d'énumérer ces dépenses et d'expliquer pourquoi vous croyez qu'elles compté dans votre cas. Vous devez être prêt à fournir des documents pour appuyer votre demande.

Pour en savoir plus sur les types de situations pouvant donner lieu à des circonstances particulières, consultez le test des moyens - Vaincre la présomption d'abus