Marié mais produisant des déclarations de revenus distinctes - Le pour et le contre

Les contribuables mariés ont la possibilité de produire des déclarations de revenus conjointes ou des déclarations séparées, mais le statut de dépôt «marié séparément» offre moins d'avantages fiscaux. Pourquoi le faire alors? Cela dépend de vos considérations et préoccupations personnelles.

Séparation des obligations fiscales

L'avantage le plus évident à déposer séparément est que chaque contribuable est seul responsable de l'exactitude de la déclaration et du paiement des impôts dus.

En revanche, les deux conjoints sont ce que l'IRS appelle "conjointement et solidairement responsable" pour l'exactitude d'une déclaration déposée conjointement, ainsi que les taxes qui en résultent.

Autrement dit, vous n'êtes responsable de l'exactitude de votre propre déclaration de revenus que si vous avez fait l'objet d'une vérification et que vous l'avez produite séparément, et que vous êtes seulement responsable de payer les taxes exigibles sur cette déclaration. Vous pourriez préférer cet arrangement si votre revenu est de 20 000 $ alors que votre conjoint gagne six chiffres. Le dépôt conjoint vous obligerait à payer la partie des impôts résultant de son revenu beaucoup plus élevé. Et, bien sûr, si vous savez ou soupçonnez que votre conjoint est en train d'omettre des revenus ou d'exagérer les déductions, vous pouvez ne pas vouloir s'impliquer.

Les éditeurs de Votre impôt sur le revenu de JK Lasser vous conseillent:

«Si vous soupçonnez que votre conjoint échappe à l'impôt et peut être assujetti à une déclaration conjointe, vous pouvez produire une déclaration distincte. En déposant séparément, vous évitez la responsabilité pour les impôts impayés dus sur une déclaration conjointe, plus les pénalités et les intérêts. "

Autres avantages dans le dépôt de déclarations séparées

Si les taxes combinées résultant de deux déclarations fiscales distinctes est la même que Très proche de l'impôt qui résulte d'une déclaration conjointe, le dépôt séparé ne présente aucun inconvénient réel et offre une protection contre la responsabilité même si vous n'avez aucune raison particulière de vous inquiéter de cette préoccupation à l'heure actuelle.

Certains conjoints préfèrent simplement garder leurs finances aussi séparées que possible. Si vous vivez séparément ou si vous êtes séparé mais pas encore divorcé, l'un de vous pourrait être admissible au statut de chef de ménage si vous ne produisez pas de déclaration conjointe, ce qui peut être particulièrement avantageux.

Bien entendu, vous devez produire une déclaration distincte si votre conjoint ne veut pas ou ne peut pas consentir à produire une déclaration conjointe parce que vous devez tous les deux signer la déclaration lorsque vous produisez une déclaration commune.

Comment le dépôt d'une déclaration de mariage affecte-t-il séparément la déclaration de revenus

Le statut de dépôt de déclaration de mariage séparé (MFS) est généralement perçu comme le moins avantageux de tous les statuts de dépôt. En effet, il est interdit aux contribuables MFS de réclamer les avantages fiscaux suivants:

Déduction des frais de scolarité

• Déduction des intérêts sur les prêts étudiants
• Exclusion hors taxe des intérêts américains
• Exclusion des prestations de sécurité sociale < Crédit pour les personnes âgées et les personnes handicapées
• Crédit pour enfants et personnes à charge
• Crédit pour revenu gagné
• Crédits éducatifs Espoir ou durée de vie
• Les contribuables MFS ont également des fourchettes d'élimination du revenu inférieures pour la déduction IRA.De plus, ils doivent tous deux réclamer la déduction standard lors du dépôt, ou ils doivent tous les deux détailler leurs déductions. En d'autres termes, il est interdit à un contribuable MFS de réclamer la déduction forfaitaire si l'autre conjoint détaille.

Le statut de fichier affecte également les taux d'imposition utilisés lors du calcul de l'impôt fédéral sur le revenu d'une personne pour l'année. Le tableau ci-dessous indique les taux d'imposition en vigueur pour les personnes mariées qui produisent des déclarations distinctes pour 2017.

Taux d'imposition ordinaire 2017 pour le dépôt conjoint de demandes de statut distinct

[Annexe I-2 du Recueil des Impôts )]

Si le revenu imposable est a
b	c	d	e	f	g	supérieur à	mais inférieur à
Soustraction (b) de (a)	Montant de multiplication	Multiplier (c) par (d)	Montant additionnel	Ajouter (e) et (f)	Moins	$ 0	9, 325
$ 0		× 10%		$ 0		9, 325	37, 950
9, 325		× 15%		932. 50		37, 950	76, 550
37, 950		× 25%		5, 226. 25	> 76, 550	116, 675		76, 550
	× 28%		14, 876. 25		116, 675 > 208, 350		116, 675
× 33%		26, 111. 25		208, 350	235, 350 >	208, 350		× 35%
	56, 364. 00		235, 350	-		235, 350		× 39. 6%
	65, 814. 00		Certaines personnes mariées peuvent être admissibles au statut de chef de ménage	Les contribuables mariés peuvent être admissibles le statut de chef de ménage plutôt que celui de mariage séparé si leur conjoint n'a pas habité avec eux au cours des six derniers mois de l'année.	De plus, votre maison doit avoir été la résidence principale de votre enfant pendant plus de la moitié de l'année ou une autre personne à charge pour toute l'année. Vous devez avoir payé plus de la moitié du coût d'entretien de votre ménage. Voici ce que l'IRS a à dire sur ce sujet:	"Vous pouvez choisir le statut de chef de ménage si vous vivez en dehors de votre conjoint, et rencontrer certains tests … Cela peut s'appliquer à vous même si vous n'êtes pas divorcé Si vous remplissez les conditions requises pour produire votre déclaration de chef de famille, vous pourriez être en mesure de demander le crédit pour revenu gagné et certains autres crédits, et votre déduction standard sera plus élevée. Le statut de chef de ménage vous permet de choisir la déduction standard même si votre conjoint choisit de détailler les déductions "(De la section dépôt de la publication 501, IRS).	Propriété communautaire de rapport

Les couples qui résident dans l'un des neuf États de propriété communautaire doivent suivre des règles spéciales pour l'attribution des revenus et des déductions. Les biens et revenus communautaires sont considérés comme détenus conjointement par les deux conjoints. En d'autres termes, si votre conjoint gagne 50 000 $, la moitié de cette somme est attribuable à votre revenu. Par conséquent, chaque conjoint déclare généralement la moitié du revenu total de la communauté dans sa déclaration de revenus distincte.De même, les déductions pour biens de la communauté sont divisées en deux, chaque conjoint déclarant la moitié de la déduction dans sa déclaration distincte. Ces règles s'appliquent même si un seul conjoint vit dans un état de propriété communautaire, et cela peut évidemment affecter le montant de revenu que vous êtes responsable de déclarer sur une déclaration de mariage séparée.

Les États de la communauté sont la Californie, l'Arizona, le Nouveau-Mexique, le Texas, la Louisiane, le Nevada, l'Idaho, l'État de Washington et le Wisconsin.

Le délai pour décider de déposer conjointement ou séparément

Les couples mariés peuvent décider de produire une déclaration conjointe ou séparée lorsqu'ils produisent une déclaration originale pour une année donnée. Les couples peuvent changer d'avis et passer de deux déclarations distinctes à une seule déclaration conjointe dans les trois ans suivant la date d'échéance de la déclaration initiale, sans prolongation. Ils peuvent changer d'avis et passer d'une déclaration conjointe à deux déclarations distinctes avant la date limite du 15 avril. Si vous voulez changer votre statut de dépôt après avoir produit votre déclaration de revenus, vous devez soumettre une déclaration de revenus modifiée.