Apprenez-en plus sur l'exclusion annuelle de la taxe sur les dons

L'Internal Revenue Code impose un impôt sur les donations sur les biens ou les espèces que vous donnez à une personne, mais seulement si la valeur du cadeau dépasse un certain seuil appelé l'exclusion annuelle des dons. Vous pouvez donner le montant de l'exclusion chaque année sans encourir une taxe - et oui, vous êtes responsable de le payer quand et si elle vient à échéance, pas le destinataire du cadeau.

Exclusion de la taxe annuelle sur les dons

L'exclusion de la taxe annuelle sur les dons a été indexée pour tenir compte de l'inflation dans le cadre de la Loi de 1997 sur le dégrèvement d'impôt, de sorte que le montant a augmenté au cours des années subséquentes.

Voici un graphique qui montre les augmentations de l'exclusion annuelle de 1997 à 2015. L'exclusion est demeurée stable pendant plusieurs années, augmentant en 2002, 2006, 2009 et 2013. Elle ne peut augmenter que par tranches de 1 $, 000.

Exclusion de la taxe annuelle sur les donations

Année	Montant annuel d'exclusion
1997	10 000 $
1998	10 000 $ > 1999
10 000 $	2000
10 000 $	2001
10 000 $	2002
11 000 $	2003
11 000 $ > 2004	11 000 $
2005	11 000 $
2006	12 000 $
2007	12 000 $
2008	12 000 $ > 2009
13 000 $	2010
13 000 $	2011
13 000 $	2012
13 000 $	2013
14 000 $ > 2014	14 000 $
2015	14 000 $
L'exclusion demeure à 14 000 $ en 2016 et double à 28 000 $ si vous êtes marié - vous pouvez donner 14 000 $ et votre conjoint peut faire de même.	Ce que tout cela signifie Ne confondez pas l'exclusion annuelle de la taxe sur les donations avec l'exonération de l'impôt sur les donations à vie, qui est entièrement différente et beaucoup plus complexe. Voir: Quelle est la différence entre l'exclusion annuelle de la taxe sur les dons et l'exonération de l'impôt sur les dons de cadeaux à vie?

Voici comment fonctionne l'exclusion annuelle des dons. Vous pouvez donner jusqu'à 14 000 $ à n'importe qui en 2016 sans payer de taxe sur les dons. Comme il s'agit d'une exclusion annuelle, vous pourriez donner 14 000 $ le 31 décembre et 14 000 $ le 1er janvier sans enfreindre les règles ou sans encourir de taxe. Si vous avez donné 15 000 $ le 31 décembre, vous devez une taxe sur les dons de 1 000 $, la valeur au-dessus du montant de l'exclusion à un taux d'imposition maximal potentiel pouvant aller jusqu'à 40%.

Le don ne doit pas être fait en un seul versement. La taxe est également due si vous excédez cumulé le montant de l'exclusion, donc si donner à quelqu'un 2 000 $ par mois pendant 12 mois, vous devrez l'impôt sur le solde sur le solde de 10 000 $.

L'IRS définit un cadeau quoi que ce soit pour lequel vous ne recevez pas une pleine contrepartie en retour. Si vous vendez un morceau de propriété à votre nièce pour 100 000 $, mais la propriété évaluée à une juste valeur marchande de 200 000 $, vous avez donné un don de 100 000 $.La juste valeur marchande est définie comme ce que quelqu'un pourrait raisonnablement payer pour un article dans un échange raisonnable alors que ni lui ni le vendeur n'étaient sous la pression de payer trop ou de vendre trop peu. Bien sûr, l'argent est une valeur de dollar contre dollar contre l'exclusion.

Ces règles ne s'appliquent pas à tout et à tout le monde. Vous pouvez faire des dons illimités sous la forme de frais de scolarité et d'autres frais d'études qualifiés et les frais médicaux si vous payez l'établissement d'enseignement ou le fournisseur de soins directement. Si vous payez des frais de scolarité ou de médecin à quelqu'un, ce n'est pas un cadeau et ne compte pas dans le montant de l'exclusion. Vous pouvez faire des dons illimités à des organisations politiques et à votre conjoint, pourvu que votre conjoint soit un citoyen des États-Unis.