Comptes d'épargne santé: les principaux avantages fiscaux

Les fonds mis en réserve dans un compte d'épargne santé (HSA) peuvent être exemptés de la double imposition. Les cotisations sont déductibles d'impôt lors de l'entrée dans la HSA. Et les distributions peuvent être exemptes d'impôt lors de la sortie de la HSA.

En bref

«Un compte d'épargne santé (HSA) est une fiducie exonérée ou un compte de garde que vous avez mis en place avec un fiduciaire HSA qualifié pour payer ou rembourser certains frais médicaux que vous engagez. individu pour se qualifier pour une HSA "(de la publication 969, comptes d'épargne santé, IRS.gov).

Points essentiels

Les comptes d'épargne santé (HSA) sont des plans d'épargne déductibles fiscalement qui permettent à une personne d'économiser des dollars avant impôt pour des dépenses de santé futures.
Les HSA sont jumelés à des régimes d'assurance-maladie à franchise élevée.
Les cotisations à une HSA sont déductibles des impôts dans la section ajustements des revenus du formulaire 1040.
Les cotisations pour une année d'imposition donnée sont dues pour 15 avril (le même jour que la date limite pour la dépôt du formulaire 1040). Une personne peut faire des économies de contribution pour l'année d'imposition 2016, par exemple, du 1er janvier 2016 au 15 avril 2017.
Les gains, tels que les intérêts et les dividendes, dans le compte d'épargne santé sont exonérés niveau. Les intérêts ou autres revenus de placement gagnés sur les cotisations ne sont pas inclus dans la déclaration de revenus annuelle d'une personne.
Les retraits d'un compte d'épargne santé sont libres d'impôt tant que les fonds sont utilisés pour payer les frais médicaux admissibles.
Ce qui compte comme dépense médicale qualifiée est détaillé dans la publication 502, Frais médicaux et dentaires (IRS.gov).

Vous trouverez également une liste de vérification des dépenses médicales et dentaires dans la publication 17, Votre impôt fédéral sur le revenu, tableau 21-1 (IRS.gov).

Combien peut-on économiser chaque année grâce à une HSA?

Compte d'épargne santé Limites de cotisation
Année d'imposition	Couverture individuelle	Couverture familiale	Cotisations de rattrapage
2017	3 400 $	6 750 $	1 000 $
2016	3 350 $	6 750 $	1 000 $
2015	3 350 $	6 650 $	1 000 $
2014 > 3 300 $	6 550 $	1 000 $	2013
3 250 $	6 450 $	1 000 $	2012
3 100 $ $ > 6 250 $	1 000 $	2011	3 050 $
6 150 $	1 000 $	2010	3 050 $
6 150 $ $ > 1 000 $	2009	3 000 $	5 000 $
1 000 $	2008	2 900 $	5 800 $
900 $	< ! --3 ->		Aucune contribution HSA ou déductions fiscales n'est permise, malheureusement, si une personne est inscrite à Medicare Part A ou B.

Comptes d'épargne santé comme un outil de planification fiscale

Les comptes d'épargne santé réalisent des économies d'impôt de deux manières.

Premièrement, les comptes d'épargne santé accumulent des fonds et des revenus sans être soumis à la confiscation, comme c'est le cas pour les comptes de dépenses flexibles.Les fonds à l'intérieur d'une HSA peuvent être retirés à tout moment pour les frais médicaux. Ainsi, le HSA peut être utilisé pour accumuler des revenus non imposables pour une utilisation plus tard dans la vie, permettant ainsi à une personne de constituer des économies pour les frais médicaux futurs.

Deuxièmement, les HSA peuvent être utilisés pour payer les frais médicaux courants. Pour les personnes ayant peu de frais médicaux, par exemple, les ASS ont pour effet d'obtenir une déduction à l'avance, à la première page du formulaire 1040, plutôt qu'une déduction détaillée pour les frais médicaux qui peuvent avoir un impact fiscal limité ou nul. % du seuil de revenu brut ajusté. Le compte d'épargne santé n'a pas de limitation similaire.

Qualifications

Vous devez être affilié à un régime d'assurance-maladie à franchise élevée et non couvert par un autre type de régime d'assurance-maladie (tel qu'un régime de type HMO ou PPO). Le plan à franchise élevée doit respecter certaines règles.

Une personne n'a pas besoin d'un type de revenu particulier pour être admissible à un compte d'épargne santé. En revanche, les comptes de retraite individuels exigent qu'une personne ait un revenu gagné. Il n'y a pas une telle exigence pour les HSA.

Où demander la déduction

Déclarez vos cotisations HSA déductibles d'impôt sur le formulaire 8889, avec le total des cotisations également indiqué sur le formulaire 1040.

Les institutions financières déclarent les cotisations HSA au moyen du formulaire 5498-SA, envoyé au contribuable et à l'IRS.

Documents de référence sur les comptes d'épargne santé

Droit fiscal

Code des impôts interne Section 223.

sur le site Web de l'IRS

Instructions pour le formulaire 8889

Publication 969, Comptes d'épargne santé et autres taxes Régimes d'assurance maladie

Coup d'œil sur le compte d'épargne santé

Publication 502, Frais médicaux et dentaires
Comptes d'épargne santé Conseils pratiques
Comptes d'épargne santé (module de formation "Lier et apprendre")
Les limites annuelles sont établies par l'Internal Revenue Service dans les procédures de recettes suivantes:
Rev. Proc. 2016-28 pour les limites de contribution pour l'année d'imposition 2017;
Rev. Proc. 2015-30 pour les limites de contribution pour l'année d'imposition 2016;

Rev. Proc. 2014-30 pour les limites de contribution pour l'année d'imposition 2015;

Rev. Proc. 2013-25 pour l'année d'imposition 2014 limites de contribution;
Rev. Proc. 2012-26 pour l'année d'imposition 2013 limites de contribution;
Rev. Proc. 2011-32 pour les limites de contribution pour l'année d'imposition 2012;
Rev. Proc. 2010-22 pour les limites de contribution pour l'année d'imposition 2011; et
Rev. Proc. 2009-29 pour l'année d'imposition 2010 limites de contribution.
Matériel de référence ailleurs
Gestion des coûts des soins de santé avec un compte d'épargne santé (Michael Bihari, MD, verywell.com)
L'option HSA pour les soins de santé aux petites entreprises (JoAnn Laing, auteur de HSA ")

Compte d'épargne santé (Miriam Caldwell)

Pourquoi financer une HSA au lieu d'un IRA ou 401k (Dana Anspach)
Top 10 Questions fréquemment posées sur les HSA (Bobbie Sage)