Votre entreprise devrait-elle donner de l'argent ou des actifs à un organisme de bienfaisance?

Les entreprises commencent à envisager des façons de réduire leurs impôts vers la fin de l'année civile et nombre d'entre elles commencent à regarder les actifs qui se sont accumulés pendant des mois. Ces biens peuvent inclure:

• Équipement ou mobilier de bureau désuet
• Matériel obsolète (ou pas si obsolète)
• Véhicules qui ne sont plus utilisés

Si vous envisagiez de faire un don de l'équipement ou des meubles à des organismes de bienfaisance, c'est bien, mais assurez-vous de maximiser les avantages fiscaux d'un don de bienfaisance avant de commencer à remettre la propriété.

Déduire les dons à des organismes de bienfaisance

Commencez par déterminer si vous pouvez bénéficier d'une déduction fiscale pour donner à votre organisme de bienfaisance de votre choix. Vous devez faire un don à un organisme de bienfaisance qui est approuvé par l'Internal Revenue Service comme un organisme sans but lucratif pour demander une déduction. La vérification sélective de l'organisation IRS Exempt fournit une liste complète des organismes de bienfaisance approuvés, ainsi qu'un outil de recherche.

Valorisation des biens

Avant de décider de donner ou de vendre un bien et de faire un don, vous devez également:

• déterminer la valeur d'origine du bien lorsque vous l'avez acheté, y compris les frais d'expédition et de mise en place.
• Estimez la juste valeur marchande actuelle de l'actif .

Vous devez conserver des enregistrements précis et complets sur les actifs de l'entreprise afin de pouvoir justifier la valeur d'origine.

Évaluation des biens d'entreprise

Vous devez être en mesure de démontrer que la juste valeur marchande est exacte pour les dons de biens d'entreprise ou de biens d'une valeur supérieure à 250 $.

Cela peut nécessiter que vous receviez une évaluation d'un évaluateur indépendant. En savoir plus sur les déductions fiscales pour les dons de bienfaisance.

Consultez votre conseiller fiscal

Lorsque vous aurez déterminé la valeur d'origine et la juste valeur marchande actuelle de votre don, pensez à consulter votre conseiller fiscal avant de décider de donner l'actif ou le produit de sa vente.

Plusieurs variables peuvent influer sur votre décision, y compris les gains en capital potentiels et le type d'entreprise que vous possédez. Quelques directives générales peuvent vous aider à prendre une décision:

• Déterminez si l'actif a augmenté (apprécié) ou diminué (déprécié) en valeur.
• Si vous l'avez apprécié, vous réaliserez probablement des économies d'impôt plus importantes en faisant don de l'actif directement à l'organisme de bienfaisance. Si vous vendez l'actif et donnez le produit à un organisme de bienfaisance, l'augmentation de la valeur produira probablement un gain en capital qui entraînera une augmentation des impôts pour vous ou votre entreprise. L'organisme de bienfaisance sera probablement en mesure de vendre ou de mettre aux enchères l'actif à un prix plus élevé.
• Si l'actif s'est déprécié, il est généralement préférable de vendre l'actif et de prendre la perte, puis de faire don du produit à un organisme de bienfaisance.Si vous faites don directement de l'actif déprécié, vous ne recevrez qu'une déduction pour la perte de valeur.
• Si vous faites un don d'inventaire, vous devez d'abord établir son coût en utilisant le LIFO, le FIFO ou d'autres moyens. Vous pouvez déduire la juste valeur marchande ou l'assiette fiscale, selon le montant le moins élevé.
• Si vous faites don d'un bien grevé d'une hypothèque, vous devez réduire la juste valeur marchande de la valeur de tout intérêt que vous avez payé ou que vous paierez après la cotisation. Vous ne pouvez pas demander la déduction d'intérêt et une déduction pour dons de bienfaisance du même montant.

Documentation du don

Vous aurez besoin d'une lettre de l'organisme de bienfaisance qui reconnaît le don, que vous donniez de l'argent ou des biens. La lettre doit inclure le montant exact donné pour les dons en espèces. L'organisme de bienfaisance n'estime pas la valeur des dons de biens ou d'actifs. Vous devez être en mesure de prouver la valeur avec une évaluation ou une autre évaluation indépendante.

REMARQUE: Les lois fiscales changent périodiquement, et vous devriez consulter un fiscaliste pour obtenir les conseils les plus à jour. Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux et ne remplacent pas les conseils fiscaux.