Est-ce que la pension alimentaire pour enfants vous avez payé une déduction fiscale?

Chaque mois, ou même avec chaque chèque de règlement, vous transférez une somme d'argent à votre ex sous forme de pension alimentaire. Il semble tout à fait raisonnable que vous puissiez déduire cette dépense comme déduction dans votre déclaration de revenus-cela peut s'additionner, après tout. Et la pension alimentaire est déductible d'impôt, alors la pension alimentaire pour enfants ne devrait-elle pas être déductible? Malheureusement, l'Internal Revenue Service dit, "Pas question".

Pourquoi pas?

Regardez comme suit: Si vous emmeniez votre fils ou votre fille au centre commercial cet après-midi pour une nouvelle paire de chaussures, vous ne pourriez pas demander une déduction d'impôt pour le coût. C'est une dépense personnelle, et l'IRS n'offre pas de déductions fiscales pour les dépenses personnelles. Lorsque vous payez une pension alimentaire pour enfants, vous donnez cet «argent de chaussures» à votre ex plutôt qu'à votre magasin de chaussures. Cela ne le rend pas fiscalement déductible. Peu importe qui reçoit réellement l'argent - il sert toujours à payer le logement, les vêtements et les autres besoins personnels de votre enfant.

Donc non, vous ne pouvez pas déduire ces paiements sur votre déclaration de revenus, et votre ex n'a pas besoin de réclamer l'argent comme revenu non plus. Votre enfant ne doit pas non plus le réclamer, pas plus qu'il ne devrait déclarer son allocation à l'IRS. La pension alimentaire pour enfants est considérée comme une taxe même neutre. Comme l'indique l'IRS dans la publication 504, «les paiements de pension alimentaire pour enfants ne sont pas déductibles par le payeur et ne sont pas imposables pour le bénéficiaire». De plus, «Lorsque vous calculez votre revenu brut pour voir si vous devez produire une déclaration de revenus, n'incluez pas les paiements de pension alimentaire reçus.»

C'est la règle même si vous ne pouvez pas réclamer votre enfant en tant que personne à charge.

Interprétation de la loi fiscale

Deux lois fiscales fonctionnent ensemble pour déterminer le traitement fiscal de la pension alimentaire pour enfants. D'une part, il est raisonnable de s'attendre à ce que la pension alimentaire pour enfants soit un revenu imposable parce qu'une règle dit: «Le revenu brut désigne tous les revenus provenant de quelque source que ce soit». Mais il y a un qualificatif important.

La règle complète de l'article 61 a) du Code des impôts se lit comme suit: "

Sauf disposition contraire du présent sous-titre , le revenu brut désigne tous les revenus provenant de quelque source que ce soit." Et cela nous amène à la deuxième règle en jeu ici: c'est «sauf disposition contraire». Ailleurs dans le sous-titre A de l'Internal Revenue Code, nous trouvons l'article 71, qui traite des pensions alimentaires et des paiements de pension distincts. Et cette règle dit: «Le revenu brut comprend les montants reçus à titre de pension alimentaire ou de pension alimentaire séparée.»

Il prévoit ensuite une exception pour la pension alimentaire pour enfants: «L'alinéa a) ne s'applique pas à la partie de l'acte de divorce ou de séparation fixe (en termes d'une somme d'argent ou une partie du paiement) comme une somme qui est payable pour le soutien des enfants du conjoint payeur.En d'autres termes, la pension alimentaire pour enfants n'est pas incluse dans le revenu brut de la pension alimentaire.

Puisque le contribuable ne peut déduire que les montants admissibles à la pension alimentaire et que la pension alimentaire n'est pas considérée comme une pension alimentaire, la pension alimentaire pour enfant ne peut pas déduire ces pensions alimentaires comme une pension alimentaire ou dans le cadre d'une autre déduction fiscale.

Qu'est-ce qu'un paiement Pension alimentaire pour enfants et non pension alimentaire?

Il est naturellement tentant de classer les pensions alimentaires pour enfants que vous avez versées » Ne le faites pas - l'IRS anticipe cela et est loin devant vous.

Le code des impôts a une règle de récupération qui oblige les contribuables à déclarer le revenu qu'ils ont déduit sur les anciens revenus comme pension alimentaire s'il s'avère que les paiements n'étaient pas du tout une pension alimentaire La règle inclut certains signaux, tels que les «paiements de pension alimentaire» qui coïncident en même temps que votre enfant le plus jeune vole le nid et ne nécessite plus votre f soutien financier. Bien sûr, c'est plausible - peut-être que vous payiez une pension alimentaire pour que votre ex soit une mère au foyer et que la pension alimentaire se termine quand il n'y avait plus personne pour qui elle devait rester à la maison. L'événement ne déclencherait pas la règle de récupération de pension alimentaire en soi, mais il pourrait brandir un drapeau à l'IRS et vous seriez appelé à produire des documents judiciaires montrant que les paiements étaient en effet une pension alimentaire.

Et si vous ne le pouvez pas, vous devrez récupérer ces déductions fiscales sur les futures déclarations de revenus.

Prenez des précautions

Il est toujours sage de vous assurer que votre jugement de divorce ou votre ordonnance de pension alimentaire pour enfant est clair lorsqu'il s'agit d'identifier la nature de tout paiement que vous faites à votre ex. Un avocat qualifié sera au courant de cela, mais si vous vous occupez d'une rupture vous-même, assurez-vous que les documents contiennent la bonne langue, même si vous devez les faire réviser par un avocat avant de les déposer devant le tribunal. Sinon, vous pourriez finir par perdre une déduction d'impôt légitime sur les pensions alimentaires si l'IRS décide que le décret ou l'ordonnance n'est pas claire et les paiements pourraient effectivement avoir été la pension alimentaire pour enfants.

Pension alimentaire en retard

Les pensions alimentaires pour enfants et les taxes

interagissent d'une manière. Le ministère du Trésor réorientera les remboursements d'impôt fédéral des personnes qui sont en retard sur leurs paiements de pension alimentaire, envoyant plutôt l'argent au parent ayant la garde qui était en droit de recevoir ce soutien. Dans le cadre du programme de compensation du Trésor, le gouvernement versera l'argent du remboursement d'impôt à l'agence de soutien aux enfants de l'État, et l'agence veillera à ce que les fonds parviennent à l'enfant. Ce programme est autorisé par l'article 6402 (c) du Internal Revenue Code. REMARQUE: Les lois fiscales changent périodiquement, et vous devriez consulter un fiscaliste

pour obtenir les conseils les plus à jour. Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux et ne remplacent pas les conseils fiscaux.