Audits fiscaux d'iRS: l'histoire d'une personne et conseils d'experts

Mon amie Susan (pas son vrai nom) a récemment été audité par l'IRS. Voici son histoire:

Lorsque j'ai reçu une enveloppe de taille légale dans le courrier de l'IRS, je l'ai ouvert immédiatement. Nous étions audités. J'ai appelé le bureau mentionné dans la lettre et prévu un rendez-vous. Un auditeur IRS venait à mon bureau. J'avais entendu les histoires d'horreur - vous savez, les gens perdent leur revenu après avoir passé une vérification.

Pourquoi l'IRS semble-t-il toujours prendre le dessus quand de mauvaises choses arrivent aux gens?

Je me suis préparé à la vérification en retirant tous mes documents. L'IRS m'a envoyé une liste de ce qu'ils voulaient voir, mentionné dans une demande de document d'information, qui était inclus dans le paquet qu'ils m'ont envoyé. Je garde habituellement les déclarations de revenus et les documents dans le classeur. Et pour cette année, j'ai également fait l'effort supplémentaire de scanner tous nos documents sur notre disque dur. J'avais donc deux endroits pour fouiller dans les documents. Sur le classeur est venu une copie de la déclaration d'impôt demandée, 1099s, et des déclarations de profits et pertes pour nos entreprises. Nous avons plusieurs annexes C pour les entreprises distinctes. J'avais préparé moi-même les rapports, je l'ai toujours fait, et j'ai décidé de travailler seul avec l'auditeur, sans représentation. Je peux le faire. Je sais que je peux.

J'ai étalé les papiers sur ma table de travail. J'ai examiné tous les états des profits et des pertes et les ai comparés à la déclaration de revenus, ligne par ligne.

J'ai trouvé quelques entrées au mauvais endroit, et sa position a fait une différence dans la ligne du bas.

Que faire?

D'autres ont dit que je ne devrais pas le mentionner au vérificateur. Je savais que les erreurs seraient probablement évidentes, et je voulais l'exprimer.

Lorsque le vérificateur s'est présenté à mon bureau pour notre première réunion, je lui ai fait une brève visite du bureau, puis nous sommes allés dans une salle de conférence que nous utilisons pour rencontrer des clients.

J'ai d'abord dit au vérificateur que j'avais trouvé une erreur dans notre déclaration de revenus.

L'auditeur a noté les erreurs et a continué. Il a agi de manière très professionnelle. Comme si ce n'était pas un gros problème.

Après que l'auditeur ait regardé les documents que j'avais organisés, il m'a donné mon prochain projet. Je devrais totaliser chaque dépôt bancaire et le comparer à mon revenu déclaré. Son ton de voix était agréable, et il n'était pas intimidant. J'ai dit à l'auditeur, "bien sûr".

Donc, après la fin de la réunion, j'ai sorti tous mes relevés bancaires pour l'année. Certains d'entre eux étaient dans mon classeur. Certains que j'ai téléchargés sur le site Web de ma banque. J'ai créé une feuille de calcul. Je ne me souviens pas exactement combien de temps cela a pris, mais c'était quelques semaines. Nous avons plusieurs comptes bancaires, et nous échangeons de l'argent entre le compte que j'utilise la plupart du temps et un autre compte.J'ai regardé chaque dépôt sur chaque relevé bancaire et tapé l'information dans ma feuille de calcul; passant par là, encore et encore, signalant tous les transferts d'un compte à l'autre.

Le but de cette feuille de calcul était d'expliquer comment les totaux figurant sur les relevés bancaires dépassaient le montant du revenu que nous avons déclaré dans nos déclarations de revenus. Ce dépôt était un prêt qui m'a été remboursé. Ce dépôt provenait d'une vente de garage.

Quelques années plus tard, certains dépôts étaient difficiles à retenir sans un peu de recherche. Maintenant, je signale chaque dépôt qui n'est pas un revenu avec une explication complète.

L'auditeur avait une liste de déductions qu'il devait examiner spécifiquement, donc je devais trouver des reçus. Certaines des recettes avaient disparu. Heureusement, j'ai trouvé beaucoup de reçus manquants - et certains étaient pour des choses que je n'ai pas réclamées sur notre déclaration de revenus. Peut-être que les déductions que je n'ai pas réclamées compensent les déductions pour lesquelles je n'ai pas pu trouver de reçus?

Entre-temps, c'était le temps des impôts. Nous n'avons pas produit notre déclaration de revenus actuelle pendant notre vérification, car cela ouvre la porte à un examen minutieux du rendement. Et il n'y avait pas le temps de le faire de toute façon. Nous avons donc déposé une extension.

L'audit se poursuivait depuis quelques mois. J'ai passé tout ce temps à chercher des documents, à les organiser et à expliquer ce qui se passait à l'auditeur.

Finalement, nous avons reçu une autre lettre de l'IRS par la poste. Aucun changement ne serait fait à mon retour.

J'étais soulagé. L'auditeur aurait pu nous facturer des taxes et non. J'avais l'impression d'avoir retrouvé ma vie. J'ai finalement travaillé à travers une vérification IRS.

Garder votre sang-froid, traiter l'auditeur avec respect et montrer à l'auditeur que vous essayez d'obtenir des choses au mieux de vos capacités a un grand impact.

Notre prochaine déclaration sera parfaite et facile à examiner si un audit a lieu.

Ce que Susan a fait

Susan est «très avisée en affaires», observe Mike Habib , un agent inscrit et un boursier du National Tax Practice Institute. Elle était «honnête avec le vérificateur, c'est une bonne chose, elle a fait le tour de l'entreprise, il a eu une idée de l'opération et lui a donné des relevés bancaires, alors il avait une preuve de paiement même si les reçus étaient perdus». Si un client demande une représentation dans un audit, la première chose à faire est de préparer une nouvelle déclaration d'impôt, afin que nous puissions montrer à l'auditeur «à quoi le retour aurait dû ressembler», a déclaré Habib. a poursuivi en disant, en comparant ses documents à la déclaration de revenus ligne par ligne.

"Elle a peut-être établi sa crédibilité auprès de l'auditeur en tant que personne honnête", dit Frederick Daily , avocat fiscaliste et auteur de Survivre à un audit fiscal IRS "ou auditeur avait dit très tôt que c'était une contribuable crédible, je dis à mes gens comment ça va se passer? Eh bien, vous savez, je pourrais faire cette vérification devant 10 auditeurs différents et obtenir 10 résultats différents. ] l'art aussi bien que la science [les agents de l'IRS] ont beaucoup de discrétion, elle doit avoir été assez crédible pour accepter des explications sans documentation."

Que faire en premier lorsque vous êtes audité

• Lisez la lettre de l'IRS et la demande de document d'information qui l'accompagne
• Sortez votre copie de la déclaration de revenus pour l'année en question.
• Lisez à nouveau la lettre de l'IRS.
• Que veut faire l'IRS?
• Examinez votre déclaration de revenus

"La première chose que je regarde … c'est … la lettre et jetez un coup d'œil sur la déclaration de revenus, » dit Fred Daily.

Ensuite, identifiez le type de vérification que l'IRS effectue Vous pouvez identifier le type de vérification par ce que l'IRS veut que vous fassiez.

• Est-ce que l'IRS veut vous envoyer des reçus et des documents pour qu'ils les examinent? C'est ce que nous appelons un audit de la correspondance.
• Est-ce que l'IRS veut prendre rendez-vous pour vous?
• Est-ce que l'IRS veut envoyer un agent vous rendre visite à votre bureau? C'est ce qu'on appelle une vérification sur le terrain. " Vous devriez … être vraiment inquiet e [a] audit de terrain », explique Fred Daily. C'est le plus haut niveau de gravité.

Identifier le type d'audit vous permet de savoir deux choses immédiatement:

Quelle est la gravité de l'IRS, et comment vous allez communiquer avec l'agent IRS.

«[La] vérification la plus courante maintenant … sont des vérifications de la correspondance, habituellement très ordonnées», explique Daily. Dans un audit de correspondance, vous envoyez des copies de vos reçus ou d'autres documents à l'IRS, avec des notes ou des explications. Un agent de l'IRS examine votre documentation et vous informe par courrier s'il y a un ajustement à votre déclaration de revenus.

Un «audit de bureau est une chose mourante, ils allaient l'éliminer complètement», explique Daily. Dans un audit de bureau, vous apportez votre documentation et vos reçus à un bureau local de l'IRS, et vous vous asseyez avec le vérificateur et vous examinez tout en personne. Vous découvrez tout de suite ce que l'auditeur pense et les ajustements qu'il propose.

Une vérification sur le terrain est l'endroit où un agent de l'IRS vient vous rendre visite dans votre entreprise ou chez votre comptable. "C'est un animal différent", dit Daily, "Ils utilisent leurs meilleurs auditeurs." Il a continué, "presque toujours [la cible est] un travailleur indépendant."

Conseils pour réussir une vérification fiscale

• «Soyez préparé et organisé avant de rencontrer le vérificateur.»
• «S'il existe un guide technique de vérification publié pour votre situation, lisez-le.
• «Rendez le travail du vérificateur facile.»
• «Si vous regardez et agissez préparé, la première impression de l'auditeur sera positive plutôt que négative.» >

- Pat Michael, agent inscrit

"Établissez des échéances dès le départ." L'IRS pousse les agents à mener des audits dans les 90 jours, m'a dit Habib. "S'il n'a pas vraiment de cas, fermez-le et passez à autre chose."

• "N'ayez pas peur de repousser." Posez des questions et demandez des éclaircissements.
• Interrogez votre auditeur sur les pénalités. Certaines personnes acceptent simplement les pénalités sans question.

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Mike Habib, agent inscrit Trouver le bon professionnel de l'impôt pour vous représenter dans une vérification

Évaluer votre niveau de confort. Voulez-vous gérer cela vous-même? Préférez-vous que quelqu'un d'autre parle à l'IRS pour vous?

Si vous décidez d'embaucher quelqu'un pour vous aider à effectuer une vérification fiscale, vous devriez chercher un agent inscrit, un expert-comptable agréé ou un avocat. Les professionnels avec ces informations d'identification sont autorisés à vous représenter devant l'IRS dans un audit fiscal. De plus, certains professionnels suivent une formation complémentaire pour devenir membres de l'Institut national des pratiques fiscales. Ceci est un programme éducatif pour la formation des professionnels de l'impôt sur la façon de gérer les audits et autres types de problèmes fiscaux.

Une chose que vous pourriez vouloir faire est de consulter un professionnel de l'impôt pendant une heure ou deux. Fred Daily a dit que lors d'une première consultation, il pouvait avoir une «idée générale des dommages possibles dans le cas et conseiller aux gens s'ils devraient avoir un représentant pour le gérer.»

Quelques raisons d'embaucher une personne dûment accréditée fiscaliste:

Ils peuvent rencontrer l'auditeur avec vous.

• Ou ils peuvent rencontrer l'auditeur par eux-mêmes. Vous n'êtes pas obligé d'assister à moins que vous ne le souhaitiez.
• Vous ne vous sentez pas à l'aise face à l'IRS.
• Vous avez besoin d'aide pour organiser votre documentation.
• "Si vous n'avez pas ce qu'ils demandent, voyez un fiscaliste", explique Fred Daily. Les professionnels de l'impôt sont formés pour gérer cette situation et peuvent vous conseiller sur vos options.
• Mes sources:

Frederick Daily est l'auteur de

Survivre à un audit fiscal IRS (Nolo Press) et avocat fiscaliste en pratique privée. Il peut être contacté via son site Web: taxattorneydaily. com. Mike Habib est un agent inscrit et membre du National Tax Practice Institute en pratique privée en Californie du Sud. Il peut être contacté via son site Web: myirstaxrelief. com.

Pat Michael est un agent inscrit en pratique privée à San Diego, en Californie.

Documents de référence:

Vos droits en tant que contribuable, Publication 1, pdf, IRS. gov

• Examen des déclarations, droits d'appel et demandes de remboursement, Publication 556, IRS. gov
• Le processus d'examen (vérifications par courrier), publication 3498-A, pdf, IRS. gov
• Audits IRS (un aperçu), IRS. gov
• FAQ sur l'audit IRS (questions fréquemment posées), IRS. gov
• Guides techniques d'audit (directives sectorielles et spécifiques), IRS. gov
• Guide des techniques de vérification pour les entreprises à forte intensité de trésorerie, IRS. gov