Les règles pour contribuer aux IRA pour les Américains à l'étranger

Les Américains travaillant à l'étranger sont souvent en mesure de mettre de l'argent de côté dans un IRA, mais certaines règles techniques exigent un examen minutieux pour s'assurer que leurs économies atteignent le maximum d'économies d'impôt. En particulier, l'exclusion du revenu gagné à l'étranger coordonne avec les règles d'admissibilité à l'IRA, ce qui crée une gamme très étroite d'options pour les Américains qui vivent et travaillent à l'étranger.

Le revenu gagné étranger et les exclusions pour le logement étranger

Beaucoup d'Américains qui vivent et travaillent à l'étranger sont admissibles à l'exclusion du revenu gagné à l'étranger, qui prévoit que les premiers 102 100 $ de salaire étranger ou de travail indépendant sont exclus de l'impôt fédéral sur le revenu des États-Unis. Année d'imposition 2017

Le montant de l'exclusion est indexé sur l'inflation, de sorte qu'il peut augmenter périodiquement pour suivre le rythme de la conjoncture économique.

Les personnes travaillant à l'étranger peuvent également bénéficier de l'exclusion du logement étranger.

Effet du revenu exclu sur les IRA

Tout revenu exclu de l'impôt sur le revenu par suite de l'un ou l'autre de ces deux allégements fiscaux est considéré comme un revenu qui ne peut être versé à un compte de retraite individuel. Cependant, tout revenu qui n'est pas exclu de la taxe peut potentiellement être versé à un IRA.

Coordination de l'exclusion du revenu gagné à l'étranger avec Roth IRAs

Roth IRAs ont des limites de revenu. Un contribuable unique est admissible à financer un Roth IRA jusqu'à la limite de contribution complète si son revenu brut modifié modifié est inférieur à 118 000 $ à compter de 2017. Le montant qui peut être contribué à un Roth est progressivement réduit pour un seul déposant dont le revenu diminue entre 118 000 $ et 133 000 $. Aucune contribution Roth IRA n'est autorisée si votre MAGI dépasse 133 000 $.

Aux fins de Roth IRA, le revenu brut rajusté d'un contribuable est modifié pour rajouter tout revenu gagné à l'étranger l'exclusion et / ou l'exclusion du logement étranger qu'il aurait pu réclamer. Cela crée une gamme très étroite de possibilités de revenus pour le financement d'un Roth IRA si vous vivez et travaillez à l'étranger. Un seul déclarant réclamant l'exclusion de revenu gagné à l'étranger de 102 100 $ devrait avoir un salaire étranger de plus de 102, 100 $ et un revenu brut modifié modifié d'au plus 133 000 $ pour être admissible à verser des fonds à un IRA Roth. gamme légèrement étroite.

Coordination de l'exclusion du revenu gagné à l'étranger avec les IRA traditionnels

Les IRA traditionnels sont coordonnés avec l'exclusion des étrangers de deux manières distinctes. Tout d'abord, comme le Roth IRA, une personne ne peut pas contribuer à un revenu exclu à un IRA traditionnel. Deuxièmement, une déduction pour une contribution traditionnelle IRA pourrait être limitée ou éliminée entièrement si la personne est couverte par le régime de retraite de leur employeur.Dans le cas où un contribuable n'est pas admissible à participer à un régime de retraite collectif, un IRA traditionnel ne serait disponible que sur les salaires étrangers ou le revenu net indépendant en sus du montant de l'exclusion du revenu gagné à l'étranger.

Envisager d'utiliser le crédit d'impôt étranger à la place

Les Américains travaillant à l'étranger pourraient trouver que le crédit d'impôt étranger pourrait donner des résultats plus avantageux que l'exclusion du revenu gagné dans certaines situations. Si vous réclamez le crédit d'impôt étranger, vous aurez un salaire imposable ou un revenu net d'emploi indépendant qui vous donnera l'occasion de financer un IRA aux États-Unis. Il prévoit également une réduction d'impôt aux États-Unis basée sur les impôts payés au pays où travaillez-vous. Vous êtes imposé sur ce revenu, donc ce n'est pas exclu et vous pouvez bénéficier pleinement de la contribution à un IRA.