Règles IRA héritées Vous devez savoir

Statistiquement, la raison la plus courante pour laquelle vous avez hérité (ou êtes sur le point d'hériter) d'une somme d'argent dans un IRA hérité est qu'un membre de la famille ou un ami est mort et vous a laissé les actions, obligations, les fonds communs de placement, les FNB, les FPI, l'encaisse et les autres actifs qu'il a acquis au cours de sa vie dans l'abri fiscal. Comme beaucoup de gens qui ont hérité de l'argent dans un IRA, il y a une série de questions les plus fréquemment posées. Que devrais tu faire?

Quelles sont les règles pour les IRA hérités? Les pièges fiscaux? Les avantages?

Dans les prochaines minutes, nous allons jeter un coup d'œil à toutes ces questions pour qu'à la fin de cet article, j'espère que vous vous sentirez plus à l'aise avec les règles de base d'un IRA hérité. Ce n'est pas aussi effrayant ou confus que vous pourriez le penser à première vue, mais il est d'une importance vitale que vous continuiez à examiner vos options avec un conseiller qualifié compte tenu des conséquences de se tromper.

Comment vous traitez votre IRA héréditaire dépend si vous étiez marié avec le défunt

Avant de pouvoir continuer, vous devez répondre à deux questions:

1. Étiez-vous marié à la personne qui est partie? vous l'IRA comme un héritage?
2. Le propriétaire de l'IRA avait-il atteint l'âge auquel les distributions minimales requises devaient être faites?

Assez simple, non? Jetons un coup d'œil aux différents scénarios qui se présentent selon la façon dont vous avez répondu aux questions énumérées ci-dessus.

Héritage IRA Scénario I: Si vous avez répondu oui aux deux questions - vous étiez marié et votre conjoint avait atteint l'âge auquel des distributions obligatoires étaient requises (actuellement 70. 5 ans), vous avez plusieurs options:

1. Traitez l'IRA hérité comme votre propre IRA, en l'ajoutant à vos comptes de retraite existants et en laissant l'argent composé comme si vous l'aviez mis de côté tout ce temps.
2. Distribuez la balance IRA en utilisant votre propre âge actuel et une table spéciale IRS.
3. Distribuez le solde de l'IRA à l'aide d'une table IRA spéciale et
   1. Remplacez l'âge de votre conjoint à l'année de sa mort,
   2. Réduire l'espérance de vie initiale de 1 pour chaque année qui passe, juste comme vous l'auriez fait, ils étaient encore en vie, et
   3. Prendre au moins la distribution minimum requise pour l'année du décès.

Héritage IRA Scénario II: Si vous avez répondu oui à une question mais pas à l'autre - vous étiez marié mais votre conjoint n'avait pas encore atteint l'âge auquel les distributions minimales requises devaient être faites, vous avez trois options:

1. Traitez l'IRA héritée comme votre propre IRA personnel, en l'ajoutant à vos comptes de retraite existants et en laissant l'argent composé comme si vous l'aviez mis de côté tout ce temps.
2. Gardez l'argent dans l'abri fiscal de l'IRA pour pas plus de 5 ans.À la fin de la cinquième année suivant l'année du décès de votre conjoint, vous devez tout retirer.
3. Distribuez le solde IRA à l'aide d'une table IRA spéciale en fonction de l'âge actuel de votre conjoint chaque année.

Notez que les distributions ne doivent pas commencer avant que le propriétaire d'origine (votre conjoint) ait atteint l'âge de 70 ans. 5 ans. Si votre conjoint était plus jeune que vous, cela vous permet de profiter des années supplémentaires de revenu et des gains fiscaux que vous auriez aimé s'ils étaient encore en vie.

Héritage IRA Scénario III: Si vous avez répondu non à la première question et oui à la seconde - vous n'étiez pas marié au propriétaire de l'IRA et ils avaient déjà atteint l'âge auquel des distributions obligatoires étaient requises, vous devez Utilisez un tableau spécial IRA en utilisant l'une des directives suivantes:

1. Utilisez soit le plus jeune de 1.) votre âge ou 2.) l'âge du propriétaire d'origine à l'anniversaire de l'année du décès.
2. Déterminez votre âge à la fin de l'année suivant l'année du décès du propriétaire d'origine.
3. Utilisation de l'âge le plus élevé des bénéficiaires multiples.

Vous devrez réduire l'espérance de vie initiale de 1 pour chaque année suivante. Notez également que dans ce scénario, vous pouvez prendre la distribution minimale requise que le propriétaire aurait prise dans l'année du décès.

Héritage IRA Scénario IV: Si vous avez répondu non aux deux questions - vous n'étiez pas marié au propriétaire de l'IRA et qu'il n'avait pas encore atteint l'âge auquel il était tenu de prendre des distributions minimales, vous pouvez :

1. Prenez l'intégralité du solde de l'IRA à la fin de la cinquième année suivant l'année du décès, en ajoutant éventuellement un peu plus de six années de capitalisation additionnelle libre d'impôt en fonction de la date exacte de décès du propriétaire initial.
2. Distribuez le solde IRA sur la base d'un tableau spécial en utilisant votre âge à la fin de l'année suivant l'année du décès du propriétaire, en réduisant l'espérance de vie initiale de 1 pour chaque année suivante.

Héritage IRA Scénario V: Si l'IRA était confiée à une succession, certains types de fonds fiduciaires, un organisme de bienfaisance ou, pour une raison quelconque, n'avaient aucun bénéficiaire désigné et le propriétaire initial de l'IRA était déjà obligé de prendre les distributions minimales requises, alors vous devez utiliser une table spéciale IRA, en remontant à l'âge du propriétaire d'origine à l'anniversaire de l'année du décès. Vous devez ensuite réduire l'espérance de vie au début de 1 pour chaque année suivante et vous pouvez prendre la distribution minimale requise pour l'année du décès.

Héritage IRA Scénario VI: Si l'IRA était laissé à une succession, certains types de fonds fiduciaires, un organisme de bienfaisance ou pour une raison quelconque n'avaient pas de bénéficiaire désigné et le propriétaire original de l'IRA était suffisamment jeune pour ne pas vous devez garder l'IRA héritée dans l'abri fiscal jusqu'à la fin de la cinquième année suivant l'année du décès, ce qui vous permet de profiter jusqu'à six mois de capitalisation additionnelle libre d'impôt. en fonction de la date exacte de la mort du propriétaire d'origine.

Les soldes IRA hérités ne sont plus protégés contre la faillite

Les soldes IRA sont généralement hors de la portée des créanciers dans la plupart des situations, souvent dans les sept chiffres bas.Pourquoi? La raison en est que la société veut protéger les actifs de retraite comme il le ferait avec un régime de retraite à l'ancienne, de sorte que les personnes âgées ne vivent pas à la merci des contribuables. Si quelqu'un devait subir une perte, ce devrait être les créanciers qui, dans la plupart des cas, ont choisi d'accorder un crédit en premier lieu.

Pendant longtemps, les soldes IRA hérités avaient été traités de la même manière que les soldes de l'IRA, les investisseurs s'étant naturellement constitués. Cependant, en juin 2014, la Cour suprême des États-Unis a statué dans Clark v. Rameker que les créanciers peuvent se prévaloir de l'argent et des actifs hérités de l'IRA pour satisfaire leurs demandes, modifiant profondément le système de gestion des risques du système de retraite américain. . (L'affaire est survenue lorsque Heidi Heffron-Clark a déposé son bilan en 2010 et que ses créanciers ont tenté de saisir un IRA hérité de sa mère neuf ans plus tôt en 2001.)

La Cour s'est fondée sur le fait que, Les règles de l'IRA que nous avons étudiées jusqu'à présent attestent que le Congrès avait l'intention de traiter l'argent transmis par le biais de ces abris fiscaux différemment de l'argent que vous avez mis de côté dans votre propre IRA traditionnel ou Roth IRA.

L'exception? Si vous étiez marié avec le propriétaire de l'IRA et décidez d'aller avec l'une des options disponibles qui vous permettent de rouler l'argent IRA hérité dans votre propre IRA, le rendant sujet aux mêmes règles que vos propres actifs de retraite (y compris 10 % de pénalité de retrait anticipé si vous faites une incursion dans le pot de biscuits avant l'âge de 59 ans. 5 ans, bien qu'il existe des moyens de contourner cela aussi, si vous vous qualifiez).

La leçon est claire: si vous étiez marié, ne laissez pas l'argent s'asseoir dans l'IRA héritée. Sérieusement envisager de le passer à votre propre IRA dès qu'il est intelligent de le faire.