Les 10 règles de roulement de l'IRA que vous devez savoir

Il existe des différences subtiles entre ce qui est considéré comme un roulement IRA et ce qui est considéré comme un transfert IRA. La chose importante à savoir - avec l'un ou l'autre pour que le roulement soit libre d'impôt, les fonds doivent être déposés dans le nouveau compte au plus tard 60 jours à compter du moment où ils ont été retirés de l'ancien.

Vous trouverez ci-dessous dix questions fréquemment posées sur le fonctionnement de ces transferts et transferts IRA, ainsi que sur ce que vous pouvez et ne pouvez pas faire.

Déplacement de fonds pendant que vous êtes encore employé

La plupart des régimes de retraite d'entreprise ne vous permettent pas de retirer des fonds du régime pendant que vous êtes encore employé. Pour savoir si c'est le cas, vous pouvez appeler votre promoteur de régime et lui demander s'il autorise ce qu'on appelle une «distribution en service». Le plan ne doit pas autoriser cette option.

Une distribution en cours de service est un type de transaction différent d'un prêt ou d'un retrait de difficultés. Une distribution en service est une transaction dans laquelle vous pouvez transférer une partie des fonds de votre plan dans un compte IRA autogéré pendant que vous êtes encore employé. Seuls certains plans le permettent.

Une fois que vous n'êtes plus employé, les règles changent. À ce moment-là, il peut être logique de rouler des fonds de votre plan dans un compte IRA. Pour éviter la retenue d'impôt, vous devez choisir ce que l'on appelle un rollover IRA direct lorsque le chèque est libellé à l'ordre de votre nouvelle institution financière en tant que nouveau fiduciaire ou dépositaire.

Bien que la plupart des gens pensent à un roulement IRA en tant que fonds mobiles d'un 401 (k) à un IRA, il ya aussi un renversement inverse où vous déplacez l'argent IRA dans un plan 401 (k). Si vous avez de petits comptes IRA dans de nombreux endroits, et votre plan d'employeur offre de bons choix de fonds avec des frais peu élevés, l'utilisation de cette option de renversement peut être un moyen de consolider tout en un seul endroit.

Les obligations fiscales lors du transfert de fonds du régime de l'employeur à l'IRA

Si une distribution de roulement admissible est versée directement à vous, 20% de celle-ci doit être retenue pour les taxes fédérales. Ceci est envoyé directement à l'IRS. Cela s'applique même si vous prévoyez de passer la distribution à un IRA traditionnel. Vous pouvez éviter cette retenue d'impôt obligatoire en choisissant une option de roulement direct, où le chèque de distribution est payable directement à votre nouvelle institution financière.

Transfert de fonds d'un IRA à un autre IRA

Un transfert d'IRA se produit lorsque vous transférez des fonds IRA d'une institution financière directement à une autre. Tant qu'il n'y a pas de distribution à vous payer, le transfert est libre d'impôt.

Utiliser les fonds de l'IRA Non imposable si vous réinvestissez dans l'IRA

Si vous retirez des fonds d'un IRA, puis les redéposez à votre IRA dans les 60 jours, la transaction ne sera pas taxée.Vous ne pouvez effectuer ce type de transfert IRA qu'une fois par période de 12 mois. Cette disposition d'un an ne s'applique pas aux transferts de fiduciaire à fiduciaire lorsque l'argent est envoyé directement d'un établissement à un autre.

Vous pouvez utiliser cette disposition de 60 jours pour "emprunter" des fonds auprès de votre IRA pour une courte période de temps. Toutefois, si une partie de la distribution n'est pas remboursée dans les 60 jours, et que vous avez moins de 59 ans, cela serait considéré comme un retrait anticipé de l'IRA, sous réserve des taxes et pénalités, sauf si vous pouvez bénéficier d'une exception.

Utiliser un rollover IRA pour déplacer une partie du compte

Heureusement, les rollovers IRA ne sont pas une proposition tout ou rien. Vous pouvez utiliser un roulement IRA pour déplacer une partie de vos fonds d'un IRA à un autre, ou une fois à la retraite, pour transférer une partie d'un plan de retraite d'entreprise à un IRA.

Hériter d'un IRA et rouler dans votre propre IRA

Si vous héritez d'un IRA traditionnel de votre conjoint, vous pouvez rouler les fonds dans votre propre IRA, ou vous pouvez choisir de le titre comme un IRA hérité. Il y a des avantages et des inconvénients à le faire de toute façon.

Si vous héritez d'un IRA traditionnel de quelqu'un d'autre que votre conjoint, vous ne pouvez pas le faire basculer ou lui permettre de recevoir une contribution au roulement. Vous devez retirer les actifs IRA dans un délai spécifié conformément aux règles de distribution minimale requise (RMD).

Roulements Exigences minimales de distribution requises

Les montants qui doivent être distribués au cours d'une année en vertu des règles de distribution minimale requises ne sont pas éligibles au traitement de refinancement IRA.

Cependant, vous pouvez distribuer des parts de placements de votre IRA pour satisfaire aux exigences de RMD. Ces actions peuvent ensuite rester investies dans un compte de courtage de non-retraite. Que vous distribuiez de l'argent ou des actions, tout montant distribué par votre IRA sera déclaré sur un 1099-R et est inclus dans votre déclaration de revenus à titre de revenu.

Déclaration des transactions de roulement de l'IRA dans la déclaration de revenus

Les reports de l'IRA sont reportés dans votre déclaration de revenus mais dans une transaction non imposable. Même si vous exécutez correctement un roulement IRA, il est possible que votre fiduciaire de régime ou le dépositaire signale le mauvais sur le 1099-R qu'ils émettent à vous et à l'IRS. J'ai vu cela se produire plusieurs fois dans ma carrière.

Si votre dépositaire a signalé la transaction de manière incorrecte et que vous avez transféré la documentation à votre professionnel de l'impôt sans lui expliquer la transaction, il se peut que votre déclaration ne soit pas indiquée correctement dans votre déclaration. Pour vous assurer de ne pas payer d'impôt sur un transfert ou un transfert IRA, expliquez soigneusement toutes les transactions de transfert ou de transfert IRA à votre préparateur d'impôt, ou vérifiez toute la documentation si vous préparez votre propre déclaration.

Fonds de roulement après impôt versés à un Roth IRA

Les décisions fiscales récentes confirment que l'argent après impôt dans un plan d'entreprise qualifié peut être transféré à un Roth IRA. C'est une excellente option que l'argent Roth IRA se développe en franchise d'impôt et vous n'aurez pas besoin de distributions d'un Roth.

Transférer le stock de l'entreprise du plan à l'IRA

Vous pouvez utiliser une règle d'imposition spéciale pour distribuer des actions de l'entreprise hors du régime une fois que vous êtes retraité ou que vous n'y travaillez plus.C'est une option de distribution appelée Appréciation Net Non-Réalisée (NUA). Certains 401 (k) s peuvent vous permettre de transférer des actions existantes directement à un IRA. De nombreuses institutions exigent les fonds pour aller à votre IRA en espèces au lieu de comme des actions. Vérifiez auprès de votre dépositaire financier du régime 401 (k) pour voir quelles options de distribution sont autorisées.