Déclarant les remboursements d'État imposables sur formulaire 1040

Recevoir un remboursement d'impôt est généralement une période de plaisir et d'anticipation, car vous envisagez ce que vous ferez avec l'argent «supplémentaire». Mais ce n'est pas toujours le cas pour tous les contribuables - certains peuvent se demander à quel point ce remboursement finira par les coûter. L'Internal Revenue Service dit que certains remboursements d'impôt sur le revenu de l'Etat sont un revenu imposable. Vous devez les déclarer dans votre déclaration de revenus à la ligne 10 du formulaire 1040 l'année suivante.

Votre remboursement est-il taxable?

Vous devrez peut-être déclarer le remboursement d'impôt sur le revenu que vous avez reçu l'année dernière dans votre déclaration de revenus fédérale si vous avez détaillé vos déductions dans votre déclaration fédérale l'an dernier. Si vous avez également demandé une déduction pour l'impôt sur le revenu national et local, vous devez déterminer la partie imposable de votre remboursement d'État afin de pouvoir le déclarer dans votre déclaration fédérale.

La règle est assez claire, au moins en surface. Si vous avez réclamé la déduction standard sur votre déclaration fédérale l'année dernière, cela signifie que vous n'avez pas détaillé pour que vous soyez en clair. Votre remboursement d'État n'est pas imposable. Mais si vous n'avez pas demandé la déduction standard, la question devient plus compliquée.

Avez-vous demandé la déduction forfaitaire?

Si vous avez rempli le formulaire 1040A ou 1040EZ l'année dernière, vous avez demandé la déduction standard. Ces déclarations de revenus ne vous donnent pas l'option de détailler.

Sinon, si vous avez rempli le formulaire 1040, vous pouvez le détailler.

Regardez la déclaration de revenus de l'année dernière pour voir si elle comprend une annexe A. C'est le formulaire utilisé pour calculer vos déductions détaillées. Si vous avez rempli l'annexe A, vous avez détaillé.

Vous devriez aussi savoir si vous avez détaillé en cochant la ligne 40 de votre 1040. Si vous avez entré 6, 300, 9, 300 ou 12 600 $ dans cet espace sur votre déclaration de 2016, vous avez presque certainement demandé la déduction standard .

Il s'agit des montants de déduction standard pour les célibataires, les chefs de famille et les conjoints déclarant conjointement les contribuables pendant cette année fiscale. Mais ne le laissez pas au hasard. Rendez-vous à l'IRS pour une transcription complète ou une copie de votre déclaration de revenus afin que vous puissiez être sûr. L'annexe A devrait être incluse si vous avez détaillé.

Avez-vous déduit les taxes de vente locales et nationales?

Cela nous amène à la deuxième règle. Les remboursements d'État ne sont pas imposables, même si vous avez précisé si vous avez choisi de déduire l'impôt sur les ventes d'État et local au lieu de déduire l'impôt sur le revenu de l'État. Votre remboursement est seulement imposable si vous avez pris une déduction pour les taxes d'État l'année dernière.

Si vous utilisez le même logiciel que celui que vous avez utilisé l'année dernière, il se peut qu'il se «souvienne» de cette information et soit même capable de calculer le bon montant de votre remboursement imposable. Sinon, regardez la ligne 5 de votre annexe A. Si la ligne 5 est vide, votre remboursement n'est pas imposable.Si un numéro apparaît, il devrait également y avoir une note indiquant si le montant représente l'impôt sur le revenu national et local ou les taxes générales de vente. Ces taxes générales de vente doivent être notées "ST. "Si ST apparaît ici, cela signifie que votre remboursement n'est pas imposable.

Documents dont vous pourriez avoir besoin

Vous aurez besoin de certaines informations pour remplir avec précision la feuille de calcul de remboursement d'État de cette année si vous devez déclarer et payer des taxes sur votre remboursement.

Cette information peut être trouvée sur quelques documents:

• Formulaire 1099-G de l'état ou des états qui vous ont envoyé des remboursements
• Votre déclaration fiscale de l'année précédente qui indique le montant du remboursement que vous avez reçu pas recevoir un formulaire 1099-G
• Formulaire fédéral 1040 de votre année précédente et l'annexe A, qui énumère vos déductions détaillées

Déclaration du revenu

Vous pouvez calculer la partie imposable de votre remboursement d'impôt en utilisant l'État et Feuille de calcul de remboursement de taxe locale à la page 23 des instructions pour le formulaire 1040 fournies par l'IRS. Vous devez remplir cette feuille de travail avec votre déclaration de revenus.

Certaines personnes peuvent avoir besoin d'utiliser la Feuille de travail 2, Recouvrements des pièces justificatives, qui se trouve à la page 26 de la Publication 525 fournie par l'IRS. Cette feuille de calcul est utilisée lorsqu'un contribuable a été touché par l'impôt minimum de remplacement au cours de l'année précédente et dans quelques autres circonstances.

Il est également utilisé si vous avez reçu des remboursements pour toute autre déduction détaillée que vous avez prise au cours des années précédentes.

Après avoir calculé le montant imposable, les remboursements par l'État sont indiqués à la ligne 10 du formulaire 1040.

REMARQUE: Les lois fiscales changent périodiquement et vous devriez consulter un professionnel de la fiscalité pour avis à jour. Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux et ne remplacent pas les conseils fiscaux.