Comment puis-je réduire les impôts sur mes fonds communs de placement?

La réduction des taxes est l'un des meilleurs moyens d'augmenter vos retours sur investissement nets. Par conséquent, une bonne stratégie fiscale fait partie intégrante d'une bonne stratégie d'investissement.

Voici quelques-unes des meilleures façons de réduire les impôts sur les fonds communs de placement:

Évitez les distributions forfaitaires

Si vos fonds communs de placement sont détenus dans un compte à impôt différé, tel qu'un IRA, 401 (k) ou Rente à l'abri de l'impôt, vous pouvez éviter une grosse facture d'impôt en faisant un roulement ou en prenant vos distributions en plus petites quantités, réparties sur plus d'une année civile.

Si vous avez un 401 (k) et n'avez pas besoin de l'argent maintenant, il est sage d'éviter complètement les impôts en transférant votre argent 401 (k) à un autre régime qualifié, comme un IRA. Si vous avez besoin de retirer de l'argent pour une raison quelconque, vous pouvez alors prendre tout montant dont vous avez besoin de votre IRA, plutôt que d'être imposé sur la totalité du solde, comme dans le cas d'une distribution forfaitaire d'un 401 (k).

Considérons cet exemple. Lorsque vous retirez de l'argent d'un compte à impôt différé, vous devez généralement de l'impôt sur le revenu (plus une pénalité de retrait anticipé de 10% dans certains cas) et vous êtes imposé au taux d'imposition fédéral le plus élevé. Disons que votre revenu gagné (de votre travail) vous met dans la tranche d'imposition fédérale de 15%. Disons aussi que vous passerez au taux d'imposition de 25% si votre revenu augmente de plus de 10 000 $. Si vous avez un solde de 401 (k) de 20 000 $ et recevez une distribution forfaitaire en une année civile, pas seulement vous aurez l'impôt sur le revenu sur le montant total, mais vous paierez au taux le plus élevé de 25%, plutôt que le taux de 15%.

Mais si vous prenez 10 000 $ dans l'année en cours et que vous attendez pour soustraire les 10 000 $ de plus l'année suivante, vous ne serez imposé qu'au taux de 15% (en supposant que le revenu gagné de votre travail reste le même). Donc, l'impôt sur le revenu de 20 000 $ à 25% est de 5 000 $. Mais l'impôt fédéral sur deux distributions de 10 000 $ par années distinctes à 15% serait une facture fiscale totale de 3 000 $ (une économie de 2 000 $)!

Soyez vigilant sur la localisation des actifs

À ne pas confondre avec l'allocation d'actifs, l'actif est une stratégie de sélection des types de comptes appropriés (trouver le meilleur emplacement) pour vos investissements. L'imposition est significativement différente dans les comptes à impôt différé que dans les comptes de courtage. Vendre des fonds communs de placement dans un compte à imposition différée, comme un IRA ou 401 (k), ne générera pas d'impôt sur les gains en capital. En fait, la vente de fonds ne génère aucun impôt (bien que d'autres frais de fonds communs de placement puissent s'appliquer). De plus, les revenus provenant des dividendes ne sont pas imposés dans les IRA ou les 401 (k) jusqu'à ce qu'ils soient retirés ultérieurement, comme la retraite. Les fonds générant peu ou pas d'impôts devraient être détenus dans des comptes de courtage et les fonds communs de placement susceptibles de générer des taxes devraient être détenus dans des comptes à impôt différé.Par exemple, dans un compte de courtage, vous pourriez envisager d'utiliser des fonds fiscalement avantageux, comme des fonds d'obligations municipales ou des fonds qui génèrent peu ou pas de revenu de dividendes, comme certains fonds négociés en bourse (FNB), fonds indiciels ou fonds d'actions de croissance.

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pour vos distributions de gains en capital Les fonds communs de placement doivent distribuer 95% des gains en capital nets réalisés dans leurs portefeuilles à leurs actionnaires. Pour aider les actionnaires à se préparer aux distributions de gains en capital, les sociétés de fonds communs de placement affichent généralement des estimations de distributions de gains en capital à compter d'octobre.

Ces estimations de distribution de gains en capital peuvent aider les investisseurs en fonds communs de placement (qui détiennent des fonds détenus dans des comptes imposables) à planifier leur journée d'impôt.

Sachez comment et quand tirer profit de la récupération des pertes fiscales

Si vous vendez votre fonds commun de placement à un prix supérieur à celui que vous avez acheté, vous aurez un gain en capital. Si vous vendez votre fonds à un prix inférieur à celui que vous avez acheté, vous subissez une perte en capital. Lorsque vous utilisez des pertes en capital pour compenser les gains en capital ou pour réduire le revenu régulier, vous faites ce que l'on appelle la perception des pertes fiscales. Lorsque vous générez un gain en capital, vous pouvez devoir un impôt sur les gains en capital (à moins que le placement ne soit détenu dans un compte à impôt différé, tel qu'un IRA ou 401 (k)). Toutefois, une perte en capital peut soit compenser le gain en capital ou, s'il n'y avait pas de gains en capital au cours de l'année d'imposition, vous pourriez utiliser jusqu'à 3 000 $ pour réduire votre revenu régulier.

Si les pertes nettes dépassent 3 000 $, un investisseur peut reporter toute perte inutilisée dans des années d'imposition futures.

La collecte des pertes fiscales est souvent une stratégie d'investissement de fin d'année, mais un investisseur avisé sera attentif à tous les achats et ventes de fonds tout au long de l'année et prendra ses décisions d'investissement en fonction des objectifs d'investissement.

Apprenez comment les dividendes des fonds communs de placement sont imposés

Il est important de noter d'abord que les actionnaires des fonds communs de placement peuvent être imposés sur les dividendes, même si ces distributions sont reçues en espèces ou réinvesties dans des actions additionnelles du fonds. De plus, dans le cas de certains comptes à imposition différée et bénéficiant d'avantages fiscaux, tels que l'IRA, 401 (k) ou la rente, les dividendes ne sont pas imposables pour l'investisseur lorsqu'ils sont détenus dans le compte. Au lieu de cela, l'investisseur paiera des impôts sur les retraits pendant l'année d'imposition où la distribution (le retrait) est faite. Certains fonds communs de placement, tels que les fonds d'obligations municipales, peuvent verser un revenu aux actionnaires exemptés de l'impôt fédéral.

Pour les comptes imposables, tels que les comptes individuels et les comptes de sociétés de bourse, les dividendes de fonds communs de placement sont généralement imposés soit comme un revenu ordinaire (imposé au taux d'imposition des particuliers), soit comme un dividende qualifié (imposable jusqu'à 15% maximum). Les dividendes ordinaires et admissibles sont déclarés aux investisseurs des fonds communs de placement sur le formulaire d'impôt 1099-DIV. Aux fins de la déclaration de revenus, l'investisseur commun (contribuable) déclarera les dividendes sur le formulaire 1040, l'annexe B et le formulaire 1040, lignes 9a et 9b.

Connaître le moment des dates de dividende

Encore une fois, en termes d'imposition, les dividendes ne concernent que les comptes imposables, tels que les comptes de particuliers et de sociétés de bourse (pas les comptes à imposition différée, comme les IRA, 401 (k)) s ou rentes à l'abri de l'impôt).Si vous décidez d'ajouter un fonds commun de placement à votre portefeuille de placements, surtout à la fin d'une année civile, vous pourriez recevoir un paiement de dividendes. Cela peut être un coup de pouce bienvenu pour votre rendement du portefeuille, mais si vous n'investissez pas spécifiquement pour le revenu, vous ne pouvez pas vouloir l'impôt supplémentaire. De même, si vous envisagez de vendre des actions d'un fonds commun de placement, vous pourriez vendre

avant la date du dividende afin d'éviter la taxe. Pour éviter l'impôt sur un dividende à la fin d'une année, faites attention à la

Ex-Dividend Date , le premier jour où les nouveaux acquéreurs d'actions ne recevront pas le dividende. Ce jour est généralement deux jours de bourse avant la date record du dividende car les actions se règlent trois jours après la date de transaction (dénommée période de règlement T + 3 pour la date de transaction plus trois). Pour une meilleure compréhension, les détenteurs d'actions le jour

avant la Date Ex-Dividende recevront le dividende. La journée précédant Ex-Dividend est appelée date In-Dividend . Par exemple, si la date d'ex-dividende était aujourd'hui et que vous avez acheté ou vendu vos actions aujourd'hui, vous recevrez toujours le dividende même si vous l'avez vendu demain. Remarque: Le cours de l'action diminue habituellement à la date Ex-Dividende d'un montant plus ou moins égal au dividende versé, car un dividende est une diminution des actifs de la société et le prix de l'action ajusté reflétera cela. Utiliser des fonds fiscalement avantageux

Les fonds fiscalement avantageux génèrent peu ou pas de dividendes ou de gains en capital. Par conséquent, vous voudrez trouver des types de fonds communs de placement qui correspondent à ce style si vous voulez réduire les impôts dans un compte de courtage régulier (et si votre objectif de placement est la croissance - et non le revenu). Tout d'abord, vous pouvez éliminer les fonds généralement

moins efficaces (générer la plupart des taxes). Les fonds communs de placement qui investissent dans de grandes sociétés, notamment dans les grandes capitalisations, produisent généralement des dividendes relatifs plus élevés parce que les grandes sociétés versent souvent une partie de leurs bénéfices aux investisseurs sous forme de dividendes. Les fonds obligataires produisent naturellement des revenus provenant des intérêts reçus des obligations sous-jacentes, de sorte qu'ils ne sont pas non plus fiscalement avantageux. Vous devez également être prudent avec les fonds communs de placement gérés activement car ils essaient de «battre le marché» en achetant et en vendant des actions ou des obligations. Ils peuvent donc générer des gains en capital excessifs par rapport aux fonds gérés de manière passive.

Utilisation de fonds à faible ratio de rotation

L'un des aspects de l'efficacité fiscale est le faible taux de rotation, exprimé en pourcentage des avoirs d'un fonds particulier qui ont été remplacés au cours de l'année précédente. Un faible taux de rotation indique une stratégie d'achat et de détention pour les fonds communs de placement gérés activement, mais elle est naturellement inhérente aux fonds gérés de façon passive, comme les fonds indiciels et les fonds négociés en bourse (FNB). En général, et toutes choses égales par ailleurs, un fonds dont le chiffre d'affaires relatif est plus élevé aura des coûts de négociation (ratio de dépenses) plus élevés et des coûts fiscaux plus élevés qu'un fonds dont le chiffre d'affaires est inférieur.En résumé,

une baisse du chiffre d'affaires se traduit généralement par des rendements nets plus élevés . Analyser le ratio coût-coût

Tout comme il semble, le ratio du coût fiscal est une mesure de la façon dont les impôts influent sur les rendements nets d'un investissement. Par exemple, si votre fonds commun de placement génère un rendement de 10% avant impôt, mais que les frais d'impôt engagés par le fonds réduisent le rendement global à 9%, le ratio du coût fiscal est de 1%. Les investisseurs peuvent trouver des rendements avant impôt, des rendements ajustés selon l'impôt et le ratio du coût fiscal pour les fonds communs de placement chez Morningstar.

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