Comment ne pas payer d'impôt sur vos dividendes ou vos gains en capital

En raison de changements dans les règles fiscales, les revenus de dividendes et les gains en capital sont devenus beaucoup plus attrayants en tant que sources de revenu passif pour les investisseurs des classes inférieures et moyennes. Couplé avec d'autres stratégies intelligentes d'allocation de portefeuille, comme profiter de l'argent gratuit dans votre 401 (k) au travail et de financer intégralement un Roth IRA, ces modifications de taxes sur les dividendes vous permettent maintenant de réduire votre facture d'impôt de manière significative de revenus qui peuvent apparaître comme un chèque dans le courrier, un dépôt direct dans votre compte bancaire ou de courtage, ou un réinvestissement dans les entreprises qui les ont payés.

Les avantages fiscaux sont si importants, je suis vraiment surpris que plus de gens ne parlent pas d'acquérir des actions de dividendes et des actions de croissance des dividendes pour augmenter les avoirs des fonds indiciels existants. Dans un sens très réel, refuser de le considérer signifie laisser potentiellement des milliers et des milliers de dollars en argent libre sur la table.

Règles de l'impôt sur les dividendes: les bases

Pour l'année d'imposition 2016, les personnes dont le revenu imposable est inférieur à 37 $ et 650 et les couples mariés dont le revenu imposable est inférieur à 75 $ payer 0% d'impôt sur les dividendes admissibles et les gains en capital à long terme. Vous avez bien lu: 0%. Rien. Pas un seul centime. Cela représente près de 4 ménages américains sur 5 qui peuvent s'en sortir en évitant la taxe sur les dividendes entièrement au niveau fédéral; un fait étonnant qui devrait être crié des toits. Selon l'endroit où vous vivez, les impôts des États peuvent toujours s'appliquer, mais même dans les États dont le revenu est supérieur à la moyenne, le taux d'impôt fédéral reste un énorme avantage.

Sortir et ajouter un nouveau dollar au revenu de dividendes vous est maintenant plus avantageux après impôt que d'aller gagner un dollar supplémentaire de revenu de votre travail, surtout si vous êtes autonome -employés et faire face à des impôts effectifs plus élevés en raison du double paiement de la taxe sur la masse salariale régressive que vous devez couvrir à la fois la partie de l'employeur et de l'employé.

Pendant ce temps, les personnes gagnant un revenu imposable de 37, 650 à 190, 150 et les couples mariés gagnant un revenu imposable de 75, 300 à 466, 950 $, ne paient que 15% d'impôts fédéraux sur leurs revenus de dividendes. Cependant, la taxe dite Obamacare (ou «Impôt sur le revenu net des investissements»), n'étant pas indexée sur le taux d'inflation , est de 3,8% en plus de l'impôt sur les dividendes de 15%. Cette partie ne s'applique qu'aux célibataires gagnant 200 000 $, aux personnes mariées produisant séparément un revenu de 125 000 $ et aux couples mariés produisant conjointement 250 000 $ en revenu.

Les personnes qui gagnent plus de 415 050 $ et les couples mariés qui gagnent plus de 466 $ paieront 20% de l'impôt fédéral sur les dividendes plus les 3.8% Obamacare impôt sur les dividendes pour un taux combiné de 23. 8% à l'IRS (encore une fois, en fonction de l'endroit où vous vivez, les impôts sur les dividendes de l'État peuvent s'appliquer, aussi).

Conservez une plus grande partie de votre revenu passif en tirant parti du taux de l'impôt sur les dividendes de 0%

Si vous êtes mathématiquement enclin, il se peut que vous voyiez des signes du dollar parce que vous avez déjà trouvé des solutions. utiliser cette situation favorable à votre avantage. Les personnes gagnant moins de 37 650 $ et les couples mariés gagnant moins de 75 300 $ de revenu imposable pourraient donner la priorité à la constitution d'un portefeuille diversifié à long terme de dividendes individuels détenus directement et de titres à dividendes élevés.

À l'autre extrémité du spectre, les familles aisées qui ont des enfants adultes peuvent réduire leurs droits de succession en profitant de l'exclusion annuelle de la taxe sur les dons et garder plus de revenus de placement dans la famille grâce à une technique assez simple. Les parents aisés peuvent donner à leurs enfants adultes des actions hautement rémunérées, en répercutant le coût et le gain non réalisé, de sorte que les impôts différés ne sont pas déclenchés. Dans le même temps, les enfants adultes ne sont pas aussi susceptibles de gagner des revenus démesurés que les parents, surtout s'ils commencent leur propre carrière, ce qui signifie que, à moins qu'ils ne tombent sous l'une des quelques règles de l'impôt sur les enfants, le dividende les revenus générés par les mêmes actions sont maintenant exonérés d'impôt au niveau fédéral. Cela peut être énorme, surtout si combiné avec des réductions de liquidité dans une société en commandite familiale (pour en savoir plus sur ce sujet, lisez cet article).

Le principal inconvénient d'un point de vue fiscal est la perte de l'échappatoire de base.

Une illustration pourrait aider. Imaginez que vous vivez à New York et que vous êtes dans la tranche d'imposition fédérale la plus élevée. Les dividendes que vous percevez seront imposés à 23,8% au niveau fédéral (20% pour l'impôt sur le dividende de base et 3,8% pour la taxe Obamacare), plus être soumis à un impôt de 8,8% et taxe locale de 3,9% également. Au moment où tout est dit et fait, vous allez abandonner 1/3 de votre revenu de dividendes à diverses autorités fiscales. Disons que vous avez un fils qui lance une entreprise de démarrage à Dallas. Il est marié. Alors qu'il ne gagne pas encore d'argent au démarrage, son mari ou sa femme gagne 50 000 $ par année en tant qu'enseignant. C'est bien en deçà du niveau d'exonération des dividendes en franchise d'impôt de 75 300 $.

Tant que cette situation persiste, vous et votre conjoint pouvez offrir chaque année des dividendes à votre fils et à son conjoint, sachant que les dividendes ne seront pas imposés du tout au niveau fédéral ou national en raison de l'absence d'impôt sur le revenu au Texas. Cela signifie que près d'un tiers des dividendes reçus sur les actions que vous avez données sont maintenant conservés dans votre famille au lieu d'aller dans les poches du gouvernement pour que les politiciens dépensent. Il permet également de transférer de l'argent de votre succession, comme mentionné précédemment, de sorte que l'appréciation future de ces actions ne sera pas assujettie aux limites de l'impôt sur les successions lorsque vous mourrez.

Payer 0% en taxes sur les gains en capital en utilisant la même stratégie

Si nous nous en tenons au même scénario que précédemment, une stratégie tout aussi intelligente peut être de faire vendre par votre fils et son conjoint les actions appréciées les gains dans leur tranche d'imposition sont également libres d'impôt. Ils peuvent attendre pour passer la date de la règle de vente de lavage et racheter l'investissement. En fait, cela vous permet de transférer l'impôt sur les gains en capital à votre enfant, de le faire déclencher et de lui permettre de garder l'argent qui aurait été versé au gouvernement. Si l'enfant est assez jeune - disons entre 25 et 35 ans - les économies d'impôt peuvent être des milliers et des milliers de dollars, qu'il peut ensuite garder sur son bilan personnel pour composer pendant 30, 40, 50 ans et plus. Ce simple geste pourrait finir par ajouter des centaines de milliers, voire des millions, de dollars dans la richesse future à votre arbre généalogique.

Utilisez cette stratégie pour plusieurs enfants et petits-enfants et il se peut que vous puissiez économiser des sommes vraiment impressionnantes sur votre (et leur) compte de taxes. C'est une de ces choses qui aide certaines familles à avoir un avantage sur les autres; en transférant un actif d'une poche à l'autre, et en accélérant les héritages un peu plus tôt, vous pouvez laisser vos héritiers profiter des fruits de votre travail plutôt que des membres du Congrès. C'est une alternative viable à quelque chose comme une fiducie résiduaire de bienfaisance, qui peut également fournir des avantages fiscaux importants.