Comment déterminer les dépenses d'affaires ordinaires nécessaires

L'IRS n'explique pas les dépenses d'entreprise déductibles d'impôt en termes simples. Le meilleur endroit pour trouver des informations fiscales est l'Internal Revenue Service (IRS). Après tout, l'IRS écrit des publications fiscales, crée des formulaires fiscaux, et applique les lois fiscales. Mais l'IRS écrit avec l'hypothèse que les gens lisant leurs informations ont déjà une compréhension de base des termes fiscaux.

Dans le cas des dépenses d'entreprise ordinaires et nécessaires, les définitions de l'IRS sont un peu floues, donc, en termes faciles à comprendre, des informations sur les déductions fiscales que vous pouvez prendre pour posséder et gérer un affaire à but lucratif.

Qu'est-ce que les dépenses d'entreprise?

Les dépenses d'entreprise sont des coûts associés à l'exploitation d'une entreprise existante. Les coûts associés à la création d'entreprise sont déduits comme des «dépenses en capital». "Beaucoup, mais pas toutes les dépenses d'entreprise, sont déductibles d'impôt si vous exploitez votre entreprise pour un profit.

Les dépenses d'entreprise n'incluent pas les dépenses en capital, les dépenses personnelles ou les dépenses utilisées pour calculer le coût des marchandises vendues. Ces dépenses sont listées séparément sur vos taxes.

Les frais d'utilisation commerciale de votre maison sont des coûts partagés (c.-à-d. Assurance, hypothèque ou loyer, factures de services publics) parce que les coûts profitent à la fois à l'entreprise et au propriétaire. Ces coûts sont considérés comme des dépenses d'entreprise, mais sont indiqués séparément des autres dépenses d'entreprise, à l'annexe C de l'IRS (formulaire 1040): Profit ou perte d'entreprise.

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Selon la définition, les dépenses d'entreprise doivent être ordinaires et Nécessaire '

Le mot clé ici est "et. "Pour être déductible à titre de dépense d'entreprise, la dépense doit être à la fois " ordinaire "et" nécessaire ". "Les dépenses ordinaires et nécessaires doivent également être" raisonnables ", ou l'IRS peut refuser la dépense.

• Dépenses ordinaires: Choses couramment utilisées et acceptées par les normes générales de l'industrie. C'est-à-dire, les choses qui sont typiques dans votre commerce ou votre entreprise qui sont nécessaires pour gérer votre entreprise. Les dépenses ordinaires doivent également être nécessaires afin de les déduire de vos taxes d'affaires.
• Dépenses nécessaires: Coûts pour les choses utiles et appropriées dans la gestion de votre commerce ou entreprise. Les dépenses nécessaires ne sont pas déductibles d'impôt à moins qu'elles ne soient aussi des dépenses ordinaires.

Exemple de dépenses d'entreprise raisonnables, «ordinaires et nécessaires»: Les coûts associés à l'envoi de bulletins, de cartes de vœux ou d'autres documents promotionnels sont distribués pour promouvoir les relations avec la clientèle ou générer de nouvelles affaires.

Exemple d'une dépense d'entreprise «déraisonnable»: Payer 5 000 $ pour des rideaux design pour votre bureau à domicile. Cette dépense ne serait pas considérée comme ordinaire ou nécessaire.

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Comment déterminer si une dépense d'entreprise est ordinaire et nécessaire

Si vous n'êtes pas certain qu'une dépense est ordinaire et nécessaire, posez deux questions:

1. La dépense est-elle directement liée à la gestion de l'entreprise? Si la dépense est pour votre bénéfice personnel simplement pour rendre votre travail plus facile ou plus confortable (c.-à-d. Vous faites beaucoup de conduite, alors vous achetez un coussin de siège pour votre voiture), elle n'est pas déductible.
2. La dépense peut-elle être déduite sous «coût des marchandises vendues» ou «dépenses en capital»? " Si oui, vous ne pouvez pas déduire l'article comme une dépense d'entreprise" ordinaire et nécessaire ".

Assurez-vous de conserver vos reçus pour chaque dépense que vous retenez sur vos impôts, y compris l'hypothèque, le loyer, l'assurance, les factures de services publics, les cotisations obligatoires des associations de propriétaires, etc. vivre / travailler à la maison).

Alerte à la vérification: Les entreprises à domicile qui déclarent des dépenses pour l'utilisation commerciale d'une maison sont plus susceptibles d'être vérifiées par l'IRS que les autres propriétaires d'entreprise similaires.

_{Source: Département du Trésor; Internal Revenue Service. "Les dépenses d'entreprise. "Le 5 avril 2008}