Vidéo: Savoir déduire ses frais de déménagement 2025
Déduction des frais de déménagement
Que vous déménagiez votre entreprise dans votre état ou d'un état à l'autre, vous devez savoir ce qui est déductible et ce qui ne l'est pas. Aux fins du présent article, les frais de déménagement d'une entreprise peuvent être divisés en deux parties:
- l'entreprise elle-même, y compris le déménagement de tous les ordinateurs et périphériques, matériel, fournitures, meubles, matériel de bureau, inventaire et pièces;
- Frais de déménagement d'entreprise que vous pouvez déduire
Les frais de déménagement d'équipement, de fournitures et de stocks d'une entreprise à une autre sont déductibles, tout comme les coûts associés à l'achat ou à la location d'un nouvel emplacement. Assurez-vous de conserver de bons dossiers pour justifier tous les coûts associés à ce déménagement.
Votre déménagement fait-il partie du processus de création d'une entreprise en tant que propriétaire d'entreprise indépendant? Si oui, vous pouvez déduire vos frais de déménagement personnels si vous répondez aux lignes directrices de l'IRS. Pour être considéré comme travailleur autonome, vous ne pouvez pas être propriétaire d'une société, semi-retraité (peu importe ce que cela signifie), étudiant à temps partiel ou travailler seulement quelques heures par semaine.
Deuxièmement, vous devez réussir ces deux tests IRS: le «test de distance» et le «test de temps».
Le test de distance.
Pour passer le test de distance, l'IRS dit, "votre nouveau lieu de travail principal [doit être] au moins 50 miles plus loin de votre ancienne maison que votre ancien lieu de travail principal était de votre ancienne maison." Donc, disons que votre ancienne maison était Canton, Ohio et vous avez voyagé 5 miles pour se rendre à votre entreprise. Votre nouvelle adresse commerciale doit être située à au moins 55 miles de Canton, Ohio, pour que vous puissiez déduire les frais de déménagement.
Le test de temps
. Pour déduire les frais de déménagement d'un travailleur indépendant, vous devez travailler à temps plein pendant au moins 39 semaines au cours des 12 premiers mois, pour un total d'au moins 78 semaines au cours des 24 premiers mois. Notez que le travail doit être «à temps plein», selon ce qui est habituel pour votre type d'entreprise dans votre région. Par exemple, la plupart des dentistes travaillent quatre jours par semaine, ce qui serait considéré à temps plein comme une dépense de déménagement. Voir la publication IRS 521 pour un organigramme qui vous aidera à déterminer si vous répondez aux tests de durée et de distance.
Le kilométrage associé à la partie affaires de votre déménagement est payé au taux de kilométrage applicable pour l'année en question.
Ce que vous ne pouvez PAS déduire comme frais de déménagement
Vous ne pouvez pas déduire les frais de déménagement qui ne sont pas directement liés au déménagement de votre entreprise et vous ne pouvez pas déduire les frais de déménagement personnels tester.
Les règlements de l'IRS ne vous permettent pas de déduire vos frais de déménagement et de déduire vos dépenses d'affaires pour les mêmes dépenses. L'IRS dit: «Vous devez décider si vos dépenses sont déductibles à titre de frais de déménagement ou de dépenses d'affaires.
Par exemple, les frais de déplacement, de repas et d'hébergement pour travailler temporairement à l'extérieur de votre lieu de travail habituel peuvent être déductibles à titre de dépenses d'entreprise si vous êtes considéré comme absent de votre domicile pour affaires. Soulignez ces dépenses pour en discuter avec votre conseiller fiscal.
Les repas ne sont pas déductibles à titre de frais de déménagement, à moins que vous ne puissiez fournir de la documentation indiquant qu'ils étaient directement associés au déménagement d'une entreprise plutôt qu'à vos frais de déménagement personnels. Par exemple, si vous avez suivi la fourgonnette transportant votre équipement d'affaires jusqu'à son nouvel emplacement et que vous avez effectué le déchargement, vous pourrez peut-être déduire les frais associés à ce voyage comme frais de déplacement habituels, y compris l'hébergement et les repas.
Vous ne pouvez pas déduire les frais de déménagement si vous ne déménagez pas dans un délai d'un an à compter de la date à laquelle vous avez commencé à travailler, sauf si vous pouvez prouver que vous avez été empêché de déménager pendant cette période.
Où afficher ces dépenses dans votre déclaration de revenus
La partie personnelle de vos frais de déménagement est considérée comme un ajustement ou une dépense supérieure à la première page de votre déclaration de revenus personnelle.
Les frais de déménagement sont inclus dans la partie «Dépenses» de votre déclaration de revenus.
Pour plus d'informations sur les frais de déménagement
Pour plus d'informations sur les déductions pour frais de déménagement, consultez la publication IRS 521: Frais de déménagement.
Pour des renseignements sur les frais de déménagement personnel, consultez cet article de William Perez, expert en planification fiscale: Déduction d'impôt pour frais de déménagement.
Avis de non-responsabilité
Cet article et toutes les informations sur ce site présentent des informations générales et ne constituent pas un conseil fiscal ou juridique. Reportez-vous aux publications de l'IRS pour plus de détails. Chaque situation est spécifique. renvoyez les questions à votre conseiller fiscal.
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