Devrez-vous payer des impôts sur votre héritage?

REMARQUE: Les lois fiscales changent fréquemment et les informations suivantes peuvent ne pas refléter les modifications récentes de ces lois. Pour des conseils fiscaux ou juridiques, veuillez consulter un comptable ou un avocat car les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne sauraient se substituer à des conseils fiscaux ou juridiques.

Une question commune qui se pose lorsque je parle avec le bénéficiaire d'une succession ou d'une fiducie est de savoir si le bénéficiaire devra payer des impôts sur leur héritage.

Avant de pouvoir répondre à cette question, le bénéficiaire doit comprendre que le terme «impôts» englobe trois types d'impôts différents: les droits de succession, les droits de succession et les impôts sur le revenu.

La question de savoir si votre héritage sera assujetti à l'impôt sur les successions, à l'impôt sur les successions et / ou à l'impôt sur le revenu dépendra de nombreux facteurs, alors abordons chacun de ces types de taxes séparément.

Taxes sur les successions d'État

La bonne nouvelle pour la plupart des bénéficiaires est qu'ils n'auront jamais à s'inquiéter des droits de succession parce que seulement six États les collectent actuellement - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey et Pennsylvanie. En outre, dans tous ces États, les biens transmis à un conjoint survivant sont exonérés des droits de succession, et seuls le Nebraska et la Pennsylvanie perçoivent des droits de succession sur les biens transmis aux enfants et petits-enfants.

Donc, si le défunt dont vous héritez n'habitait pas dans l'Iowa, le Kentucky, le Maryland, le Nebraska, le New Jersey ou la Pennsylvanie ou possédait des biens immobiliers dans l'un de ces états, alors vous ne serez pas doivent des impôts sur les successions.

C'est vrai même si vous, la personne recevant l'héritage, vivez dans l'un de ces six états.

Et, même si le défunt vivait dans l'un de ces États ou possédait des biens immobiliers dans un ou plusieurs d'entre eux, vous pourriez ou non devoir des droits de succession en fonction de votre relation avec le défunt. En outre, les taxes d'héritage devront généralement être payées avant que vous puissiez recevoir votre chèque d'héritage, de sorte que le montant que vous êtes payé sera déjà réduit par les taxes qui étaient dues.

Mon tableau des impôts sur les successions donne un bref aperçu des lois sur l'impôt sur les successions dans les six États qui les perçoivent, tandis que les liens fournis ci-dessus associés à chaque nom d'État fournissent des informations détaillées sur les lois fiscales de chaque État.

Taxes successorales de l'État et taxes successorales fédérales

La taxe fédérale sur les successions est de 5 340 000 $ et l'exonération de l'impôt successoral de 2015 est de 5 430 000 $. La succession du défunt dont vous héritez est évaluée à un montant inférieur au montant de l'exonération applicable pour l'année du décès, et vous ne devez aucun impôt fédéral sur les successions.

En ce qui concerne les droits de succession, seules quelques juridictions les collectent actuellement - Connecticut, Delaware, District de Columbia, Hawaï, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island , Tennessee, Vermont et Washington. Ainsi, comme pour les droits de succession, si le défunt dont vous héritez ne vivait dans aucun de ces états ou ne possédait aucun bien immobilier dans l'un de ces états, alors vous ne devez pas d'impôt foncier même si vous , la personne recevant l'héritage, vit dans l'un de ces états .

D'autre part, si le défunt vivait dans l'un de ces états ou possédait des biens immobiliers dans un ou plusieurs de ces états, la valeur de la succession doit dépasser l'exonération de l'impôt sur les successions avant toute taxe foncière. .

Actuellement, les exonérations de l'impôt sur les successions varient d'un minimum de 675 000 dollars au New Jersey à 5 430 000 dollars au Delaware et à Hawaï. Mais même si la succession doit des taxes foncières d'état, généralement ces taxes devront être payées avant que vous puissiez recevoir votre chèque d'héritage, de sorte que le montant que vous êtes payé sera déjà réduit par les taxes qui étaient dues.

Mon tableau d'impôt et d'exonération des successions répertorie les exonérations d'impôt successoral actuelles dans les juridictions qui les collectent, tandis que les liens fournis ci-dessus associés à chaque nom d'état fournissent des informations détaillées sur les lois fiscales successorales de chaque état. De plus, mon graphique de l'impôt sur le décès de l'État de 2015 dresse la liste des exemptions ainsi que des taux d'impôt sur le décès les plus élevés.

Impôts sur le revenu de l'État et impôt fédéral sur le revenu

En général, un héritage n'est pas considéré comme un revenu, vous n'avez donc pas à déclarer votre héritage dans votre déclaration de revenus fédérale ou fédérale.

Cependant, les biens dont vous héritez peuvent avoir des conséquences fiscales intégrées. Par exemple, si vous héritez un IRA traditionnel ou 401 (k), alors vous devrez inclure toutes les distributions que vous retirez de l'IRA ou 401 (k) dans votre revenu fédéral ordinaire, et peut-être votre revenu d'État, au cours de l'année en que vous prenez les distributions.

Mis à part les comptes de retraite, si vous héritez de biens immobiliers ou d'actions détenues en dehors d'un IRA ou de 401 (k), l'année où vous vendez le bien ou les actions, vous pouvez encourir des impôts sur les gains en capital. différence entre la valeur héritée de la propriété (qui reçoit une «base accélérée» à la date du décès) et le prix de vente que vous recevez. Par exemple, si vous héritez d'une maison évaluée à 100 000 $ à la date du décès du défunt, mais que vous retournez et que vous vendez la maison 150 000 $ quelques années plus tard, vous devrez payer des impôts sur les gains en capital de 50 000 $. .

Remarque sur les cadeaux et les héritages reçus d'étrangers

Si vous êtes un citoyen américain ou un étranger résident et que vous recevez un cadeau ou un héritage d'un étranger, vous devez savoir qu'il existe des exigences spécifiques doit être suivie aux fins de l'impôt fédéral en ce qui concerne le don étranger ou de l'héritage: Avez-vous de déclarer les cadeaux ou les héritages reçus des étrangers à l'IRS?

L'essentiel sur les impôts sur votre héritage

Il existe de nombreuses idées fausses sur les impôts et les héritages. Si vous n'êtes pas sûr de devoir payer des impôts sur vos biens hérités, alors consultez un avocat en planification successorale ou un comptable bien avant que votre déclaration de revenus soit due.

L'argent est compliqué. Nous pouvons aider. et obtenez des conseils et des conseils de nos experts financiers et fiscaux directement dans votre boîte de réception.