Comment déclarer et payer des impôts sur 1099 Revenus

Vous avez reçu un 1099-MISC de quelqu'un qui vous a payé pour un travail que vous avez fait l'année dernière. Maintenant quoi? Deux grandes questions ici:

# 1 - Que faire avec ce formulaire 1099-MISC?

# 2 - Quelles taxes dois-je sur ce revenu?

Vous devez déclarer le revenu sur votre déclaration de revenus personnelle et vous devez payer à la fois l'impôt sur le revenu et l'impôt sur le travail indépendant (Sécurité sociale / Assurance-maladie) sur ce revenu. Voici les détails:

Que dois-je faire avec le formulaire 1099-MISC que j'ai reçu?

Un formulaire 1099-MISC est utilisé pour déclarer les montants versés à des non-employés (entrepreneurs indépendants et autres entreprises à qui des paiements sont versés).

Les non-employés reçoivent un 1099-MISC chaque année en même temps que les employés reçoivent des formulaires W-2, c'est-à-dire à la fin de janvier, afin que l'information puisse être incluse dans la déclaration de revenus du bénéficiaire.

Si vous faites votre propre déclaration de revenus à l'aide d'un logiciel d'impôt, on vous demandera si vous avez un revenu 1099. À ce stade, vous pouvez inclure les informations du formulaire que vous avez reçu.

Si vous avez un spécialiste en déclarations faites votre déclaration personnelle, donnez le formulaire à votre préparateur avec vos autres documents.

Dois-je payer des impôts médicaux et de sécurité sociale sur le revenu de 1099?

Oui. Chaque contribuable américain doit payer des impôts sur la sécurité sociale et Medicare sur son revenu. Pour les travailleurs indépendants, ces taxes sont appelées impôts sur le travail indépendant. Les impôts sur le travail indépendant sont calculés sur la déclaration de revenus fédérale du particulier en fonction du revenu net de l'entreprise.

Comment inclure le revenu 1099 dans ma déclaration de revenus?

La façon dont vous déclarez le revenu de 1099-MISC dans votre déclaration de revenus dépend du type d'entreprise que vous possédez.

Si vous êtes un propriétaire unique ou un propriétaire d'une seule personne LLC , vous déclarez un revenu 1099 à l'annexe C - Profit ou perte d'entreprise. Lorsque vous remplissez l'annexe C, vous déclarez tous les revenus et dépenses d'entreprise. Les dépenses d'entreprise déclarantes, telles que les honoraires versés à des professionnels, les achats de fournitures ou d'équipement d'entreprise et les frais de bureau d'affaires, réduisent le revenu net de votre entreprise.

Le revenu net de votre annexe C est inclus à la ligne 12 de votre déclaration de revenus personnelle ainsi que toutes les autres sources de revenu, y compris le revenu d'employé et le revenu de placement. Vos impôts personnels sont déterminés par votre revenu brut total ajusté.

Si votre entreprise est une société de société à plusieurs membres ou société , votre revenu 1099 est déclaré dans la déclaration de revenus de votre entreprise.

Pourquoi les impôts ne sont-ils pas retirés de mon revenu de 1099-MISC?

Les employeurs ne sont pas tenus de retenir l'impôt fédéral sur le revenu des non-employés, sauf dans des circonstances particulières, comme la retenue d'impôt de réserve (voir plus loin).Les employeurs ne retiennent pas non plus les impôts de sécurité sociale et d'assurance-maladie des non-employés.

Dois-je payer des impôts sur le travail indépendant pour les revenus de 1099 si les impôts FICA sont retenus sur mon revenu d'emploi?

Oui, si vous avez 10099 revenus, vous êtes considéré comme indépendant et vous devrez payer des impôts sur le travail indépendant (cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie) sur ce revenu. Cela est vrai même si vous ne déposez pas une annexe C.

Les salaires imposables de la sécurité sociale sont plafonnés à un maximum chaque année. Premièrement, les salaires provenant de l'emploi sont considérés, puis les revenus d'un travail indépendant, jusqu'à ce que le niveau de revenu annuel maximum imposable soit atteint.

Il n'y a pas de maximum sur les taxes Medicare, donc tous les revenus d'emploi et de travail indépendant sont soumis à la taxe Medicare. En savoir plus sur la combinaison des taxes sur le travail indépendant et les taxes FICA d'un employeur.

Pourquoi l'impôt sur le revenu a-t-il été retenu sur mon revenu de 1099-MISC?

Dans la plupart des cas, aucun impôt fédéral sur le revenu n'est retenu sur les non-salariés. Mais il ya une circonstance dans laquelle l'IRS exige une retenue de réserve: Si le non-employé n'a pas fourni un numéro d'identification fiscale ou si l'ID du contribuable est manquant ou invalide, l'IRS envoie un avis au bénéficiaire exigeant que la retenue de réserve commence.

Et si j'ai un revenu mais pas un formulaire 1099-misc? Dois-je encore payer des impôts sur ce revenu?

Tous les revenus doivent être déclarés à l'IRS et les impôts doivent être payés sur tous les revenus. Le bénéficiaire peut avoir oublié de préparer et de soumettre un formulaire 1099-MISC pour le revenu qui vous a été versé.

Très probablement, le bénéficiaire peut ne pas vous avoir versé 600 $ ou plus au cours d'une année civile, auquel cas, aucun 1099-MISC ne doit être déposé auprès de l'IRS et fourni au travailleur.

Si vous recevez des paiements de plusieurs bénéficiaires, vous pouvez avoir ou non un formulaire 1099-MISC pour faire correspondre tous les paiements, mais vous devez quand même déclarer et payer des impôts sur tous les 1099 revenus chaque année.

Pour plus d'informations sur les revenus de 1099, consultez cet article de l'IRS sur le Reporting des revenus divers.

Et si je ne suis pas travailleur autonome?

Si vous ne vous considérez pas comme travailleur autonome, la façon dont vous déclarez ce revenu dans votre déclaration de revenus personnelle dépend de l'endroit où il se trouve dans le formulaire 1099-MISC.

• Si le revenu est déclaré dans l'encadré 3, Autres revenus, incluez l'information sur ce 1099-MISC à la ligne 21, Autres revenus.
• Si votre revenu de 1099-MISC a été déclaré dans la case 7, Revenu non-employé, déclarez également ce revenu à la ligne 21 de votre déclaration de revenus personnelle.

L'IRS dit:

Si vous n'êtes pas un employé du payeur et que vous n'êtes pas dans une entreprise ou un commerce indépendant, vous devez déclarer le revenu à la ligne 21 du formulaire 1040 et toute dépense à l'annexe A (Formulaire 1040) (PDF), Déductions détaillées.