Dividendes Imposition des fonds communs

Le fait de savoir comment les dividendes des fonds communs de placement sont imposés peut aider les investisseurs à choisir les meilleurs fonds à acheter et cette connaissance peut même améliorer les rendements à long terme.

Si vous cherchez à acheter des fonds mutuels qui versent des dividendes, il est judicieux de savoir comment les dividendes sont imposés avant d'être achetés. Vous pouvez même décider que les fonds de dividendes ne sont pas les meilleurs fonds pour acheter pour vos objectifs d'investissement ou votre situation fiscale. Vous ne voulez certainement pas vous demander pourquoi vous avez reçu un formulaire 1099 en janvier parce que vous n'avez pas fait vos devoirs sur l'imposition des fonds communs de placement à l'avance.

Afin de vous préparer à l'imposition des dividendes sur les fonds communs de placement, nous commencerons par les principes de base en répondant à quelques questions simples:

Qu'est-ce qu'un dividende?

Les dividendes sont des paiements aux actionnaires (investisseurs) d'actions, d'obligations ou de fonds communs de placement. Ces paiements représentent le bénéfice d'une entreprise qui est réparti entre les actionnaires. Les investisseurs en fonds communs de placement choisiront s'ils veulent réinvestir les dividendes (acheter plus d'actions du fonds) ou être reçus en paiement en espèces ou déposés dans un autre compte.

Quand les dividendes des fonds communs de placement sont-ils imposés?

Il est important de noter d'abord que les actionnaires des fonds communs de placement peuvent être imposés sur les dividendes d'un fonds, même si ces distributions sont reçues en espèces ou réinvesties dans des actions supplémentaires du fonds. De plus, dans le cas de certains comptes à imposition différée et bénéficiant d'avantages fiscaux, tels que l'IRA, 401 (k) ou la rente, les dividendes ne sont pas imposables pour l'investisseur lorsqu'ils sont détenus dans le compte. Au lieu de cela, l'investisseur paiera des impôts sur les retraits pendant l'année d'imposition où la distribution (le retrait) est faite.

Certains fonds communs de placement, tels que les fonds d'obligations municipales, peuvent verser un revenu aux actionnaires exemptés de l'impôt fédéral.

Pour les comptes imposables, tels que les comptes individuels et les comptes de sociétés de bourse, les dividendes de fonds communs de placement sont généralement imposés soit comme un revenu ordinaire (imposé au taux d'imposition des particuliers), soit comme un dividende qualifié (imposable jusqu'à 15% maximum).

Les dividendes ordinaires et admissibles sont déclarés aux investisseurs des fonds communs de placement sur le formulaire fiscal 1099-DIV. Aux fins de la déclaration de revenus, l'investisseur commun (contribuable) déclarera les dividendes sur le formulaire 1040, l'annexe B et le formulaire 1040, lignes 9a et 9b.

Pour l'année d'imposition 2016, que les contribuables doivent connaître pour leur déclaration fiscale en avril 2017, voici les taux d'imposition des dividendes:

• Seuils de revenu : particuliers et conjoints mariés dans les 10% et 15 % de tranches d'imposition paieront 0% sur les dividendes déterminés et la plupart des gains en capital.
• Dividendes qualifiés : les revenus reçus seront imposés au même taux que les gains en capital à long terme.
• Taux d'imposition : les personnes ayant une fourchette d'imposition fédérale de 25%, 28%, 33% et 35% paieront 15% sur les gains enLa tranche de 6% paiera 20%.

Où puis-je trouver plus de renseignements sur la fiscalité des fonds communs de placement?

Pour plus d'informations sur les fonds communs de placement qui versent des dividendes, vous pouvez consulter cet article sur les fonds communs de placement à dividendes.

Si vous voulez réduire au minimum les impôts, lisez cet article sur la façon de réduire les impôts sur les fonds communs de placement.

Pour plus d'informations sur l'imposition des OPC, vous pouvez contacter votre conseiller fiscal ou vous reporter à la publication IRS 550.

Mis à jour le 16 mars 2017, par Kent Thune

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