Fin d'année - Revenus et dépenses temporels

Si vous lisez ceci à l'automne, ou même en décembre, c'est le bon moment pour réfléchir à la façon dont vous pouvez économiser de l'impôt sur vos impôts en calculant le revenu et les dépenses.

Par exemple, cette année, je pousse les dépenses dans cette année et les revenus dans l'année prochaine. J'évalue cela d'année en année. Je vais expliquer plus ci-dessous.

De nombreuses entreprises ont constaté qu'elles peuvent réduire les impôts des entreprises d'une année à l'autre en examinant soigneusement quand effectuer des paiements pour augmenter les dépenses et les déductions fiscales et pousser les recettes pour créer un revenu à la fin de l'année fiscale.

En général, vous voulez transformer le revenu en une année de baisse des impôts et des dépenses en une année d'impôts plus élevés, mais il s'agit d'une grande simplification excessive.

Si vous voulez réduire votre facture d'impôt des sociétés cette année, payez d'avance des assurances, des hypothèques et des prêts pour augmenter vos dépenses. La fin de la période d'imposition et le calendrier des revenus s'appliquent à plusieurs domaines financiers, notamment les charges sociales, les dons et dons, et les paiements par carte de crédit.

Le calendrier des revenus et des dépenses est délicat, et une décision que vous prenez pourrait avoir des conséquences imprévues. Discutez des idées de synchronisation avec votre professionnel de l'impôt avant de vous y engager.

Quand les revenus et les paiements sont-ils reçus?

Le principe de "réception implicite" s'applique aux paiements et revenus qui se produisent en fin d'année. Selon l'IRS, réception implicite signifie que le revenu est reçu de façon constructive quand un montant est crédité sur votre compte ou mis à votre disposition sans "restriction ou limitation substantielle", même si vous n'en avez pas la possession.

Par exemple, il peut être détenu par un agent ou sur votre compte bancaire par dépôt direct. Même si vous n'avez pas l'argent dans vos mains, vous pouvez l'utiliser si vous en avez besoin.

Méthode de comptabilisation et produits / charges

La première chose à demander avant d'envisager de transférer de l'argent entre deux exercices est la méthode comptable que vous utilisez.

La méthode comptable que vous utilisez pour votre entreprise (trésorerie ou comptabilité d'exercice) fait une différence dans le calendrier des paiements et des revenus et dans la détermination de la réception présumée.

Dans la comptabilité de caisse, vous reconnaissez le revenu au moment de sa réception et la dépense lorsque la facture est envoyée. En comptabilité d'exercice, vous reconnaissez le revenu ou la dépense lorsqu'il est établi (lorsque la facture est envoyée ou reçue). Apprenez-en plus sur les différences entre la comptabilité de caisse et la comptabilité d'exercice avant d'essayer de comparer les revenus et les dépenses entre les années d'imposition.

Disons que vous travaillez pour un client le 30 décembre d'une valeur de 300 $. Vous facturez à ce client le montant de 300 $ le 31 décembre. En comptabilité de caisse, le montant que vous avez facturé n'est pas considéré comme un revenu, car vous n'avez pas reçu l'argent.mais selon la comptabilité d'exercice, vous considérez que ce montant a été reçu.

Dans la plupart des cas, vous ne pouvez pas faire grand-chose pour changer l'année pour les opérations de comptabilité de caisse, mais il existe des moyens de changer l'année pour les transactions de comptabilité d'exercice.

Timing Paye des employés et revenu W-2

Les salaires des employés à la fin de l'année sont parfois délicats, en raison de la réception présumée. Les salaires des employés doivent être enregistrés dans la bonne année, et la date du chèque de paie est le contrôle.

Si un chèque de paie est daté en décembre, c'est l'année où l'employé est considéré comme ayant reçu la paie, même si le chèque de paie n'a pas encore été ramassé.

Parfois, les salaires reflètent le revenu de deux ans; la dernière semaine de décembre et la première semaine de janvier, par exemple. Si le chèque de paie est daté de janvier, tout le revenu est considéré comme ayant été reçu la deuxième année parce que l'employé n'a pas reçu de l'argent la première année.

Toutefois, si le salarié a eu accès au salaire la première année «sans restriction ou restriction substantielle» (rappelez-vous le reçu de réception), même si le chèque était daté de la deuxième année, tout l'argent est considéré comme ayant été reçu la première année. Ce pourrait être le cas si l'argent est déposé par dépôt direct en décembre, pour une période de paie se terminant en janvier.

Certaines années ont plus de périodes de paie, ce qui peut également affecter le montant du salaire d'un employé entre les années.

Ce problème affecte les montants sur les formulaires W-2 des employés. Vérifiez auprès de votre professionnel de l'impôt si vous ne savez pas comment répartir les salaires des employés sur deux ans.

Moment des autres paiements à la fin de l'année

• Cadeaux et dons Si vous voulez obtenir un crédit pour faire un don de bienfaisance, assurez-vous que le chèque est déposé cette année. Utilisez un chèque certifié ou un transfert électronique de fonds plutôt que d'envoyer un chèque régulier par la poste. En savoir plus sur les déductions d'impôt des entreprises pour les dons de bienfaisance, pour être sûr que le don ou le don est déductible.
• Dépenses . Utilisez le même principe que celui décrit pour les cadeaux et les dons, et rappelez-vous de la réception par écrit, pour vous assurer que le destinataire reçoit le paiement. Par exemple, si vous prépayez votre assurance ou votre prêt commercial, envoyez le paiement par voie électronique ou faites parvenir le chèque au destinataire. Votre relevé bancaire de décembre peut être utilisé pour justifier la réception du paiement.
• Achats d'achat . L'IRS considère un actif à être détenu par une entreprise quand il est «mis en service», c'est-à-dire quand il a été acheté et reçu et commence à être utilisé. Donc, même si vous achetez l'actif cette année, si vous ne commencez pas à l'utiliser avant l'année prochaine, vous ne pouvez pas prendre une dépense d'amortissement cette année (amortissement des primes, par exemple).

Utiliser une carte de crédit pour les paiements de fin d'année

Il est certainement approprié d'utiliser une carte de crédit pour effectuer ces paiements de fin d'année. Vous n'avez pas à payer le solde maintenant, mais la dépense peut être enregistrée cette année. Par exemple, si vous achetez un ordinateur portable pour votre entreprise avant la fin de l'année, en utilisant votre carte de crédit d'entreprise, vous pouvez obtenir la déduction fiscale cette année et payer la carte de crédit l'année prochaine.

1099 Reporting pour les entrepreneurs indépendants à la fin de l'année

Un entrepreneur indépendant ayant effectué des travaux pour votre entreprise peut avoir reçu un paiement au début de janvier, mais vous pourriez avoir envoyé le paiement en décembre et enregistré le paiement. dans le formulaire 1099-MISC de l'entrepreneur pour cette année. L'entrepreneur indépendant doit inclure le paiement tel qu'il est indiqué sur le formulaire 1099-MISC de cette année, mais soustraire le paiement et joindre une explication à la déclaration. L'entrepreneur indépendant doit alors inclure le paiement dans la déclaration de l'année suivante, même si aucun numéro 1099 ne sera émis pour l'année suivante.

En savoir plus sur la façon d'économiser sur les taxes d'entreprise avec ces conseils de fin d'année fiscale.