Comment éviter que mon entreprise soit considérée comme un passe-temps?

Beaucoup d'entreprises légitimes commencent par perdre leurs premières années. Mais l'IRS s'attend à ce qu'une entreprise légitime soit créée pour faire des bénéfices, et pas seulement pour un passe-temps. Malheureusement, certaines personnes créent des «entreprises» qui sont vraiment des passe-temps uniquement pour réclamer les dépenses et la perte de leurs déclarations de revenus. Ces situations ont amené l'IRS à regarder avec scepticisme toutes les petites entreprises qui ont une activité de passe-temps, ce qui rend plus difficile pour les entreprises d'être considérées comme «réelles» si elles ont des pertes au démarrage.

Si vous suivez ces directives, vous pouvez minimiser vos chances d'être considéré comme un passe-temps.

Passe-temps contre les entreprises légitimes

Le terme «perte de passe-temps» fait référence à une entreprise créée principalement comme un passe-temps, mais qui rapporte un peu d'argent et court une perte. L'IRS fronce les sourcils en prenant ces "pertes passe-temps" sur votre déclaration de revenus pour éviter de payer des impôts. Mais qu'est-ce qu'un passe-temps et qu'est-ce qu'une entreprise légitime? Si vous voulez que votre entreprise soit considérée comme une «vraie» entreprise et non comme un passe-temps, il y a certaines choses que vous devez faire dès le départ.

Les lignes directrices de l'IRS sur les pertes de passe-temps incluent les questions suivantes:

• Le temps et les efforts investis dans l'activité indiquent-ils une intention de réaliser un bénéfice?
• Dépendez-vous des revenus de l'activité?
• S'il y a des pertes, sont-elles dues à des circonstances échappant au contrôle du contribuable ou ont-elles eu lieu pendant la phase de démarrage de l'entreprise? La phase de démarrage peut durer plusieurs années, mais il devrait y avoir des progrès vers le profit pendant cette période.

• Avez-vous modifié les méthodes d'exploitation pour améliorer la rentabilité? En d'autres termes, avez-vous réduit les coûts, augmenté les activités de marketing et trouvé des moyens moins coûteux de produire et de vendre des produits?
• Le contribuable ou ses conseillers ont-ils les connaissances nécessaires pour mener l'activité à bien? Autrement dit, êtes-vous un expert dans ce domaine? Avez-vous des titres de compétences, de l'éducation et de l'expérience dans le domaine, plutôt que seulement le temps passé sur le passe-temps?
• Avez-vous réalisé des bénéfices dans des activités similaires dans le passé?
• Est-ce que l'activité fait des bénéfices certaines années?
• Le contribuable peut-il s'attendre à réaliser un bénéfice à l'avenir à partir de l'appréciation des actifs utilisés dans l'activité?

Pour ajouter à cette liste, un autre facteur est la structure de l'entreprise. Si elle est créée en tant que LLC, partenariat ou société, il y a plus de chances qu'elle soit considérée comme une «vraie» entreprise plutôt qu'un hobby.

Certaines activités sont perçues plus sceptiquement par l'IRS que d'autres. Les entreprises artisanales sont souvent considérées comme des passe-temps, où une entreprise de conseil ou une entreprise professionnelle pourrait ne pas l'être.

Enfin, cette déclaration de l'IRS: "L'IRS suppose qu'une activité est réalisée à but lucratif si elle réalise un bénéfice pendant au moins trois des cinq dernières années fiscales, y compris l'année en cours - au moins deux des dernières sept ans pour les activités qui consistent principalement en l'élevage, la présentation, l'entraînement ou la course de chevaux. " Notez que l'énoncé 3 sur 5 est une ligne directrice et non une règle, et que tous les autres facteurs doivent être pris en considération.

En général, pour éviter que votre petite entreprise ne soit considérée comme un passe-temps et que les pertes et les dépenses de votre entreprise soient refusées, exécutez l'opération comme une véritable entreprise, selon une structure d'entreprise reconnue et travaillez dur pour réaliser un profit.

Avertissement. Cet article, ainsi que les informations contenues dans ce Guide Guide, sont uniquement destinés à des informations générales. L'auteur n'est pas un CPA, un avocat fiscaliste ou un agent inscrit. Consultez votre professionnel de l'impôt pour des informations relatives à votre situation spécifique.