Formulaire 1120S: déclarations d'entreprise

La clé pour préparer une déclaration de revenus pour une société du sous-chapitre S nécessite un processus méthodique. Je vais expliquer rapidement le processus que j'utilise pour préparer les déclarations de revenus des sociétés.

C'est le processus que j'utilise pour préparer une déclaration d'entreprise.

1. Obtenir les documents financiers et les données du client.
2. Examinez ces données et dressez une liste de questions préliminaires.
3. Interviewer le client.
4. Préparez des documents pour montrer comment les données sont transférées des documents du client à la déclaration de revenus.

1. Identifiez les questions, les préoccupations, les divergences et les informations manquantes.
2. Faites un suivi auprès du client.
3. Consultez la déclaration de revenus pour plus d'exactitude et d'exhaustivité.
4. Consultez la déclaration de revenus avec le client.

Documents financiers et données nécessaires pour le formulaire 1120S

Avant de commencer, vous devez disposer d'un ensemble de documents et de données. Les documents et les données doivent être obtenus auprès du client avant de commencer à travailler sur la déclaration d'impôt. Par conséquent, la première étape consiste à rencontrer le client pour passer en revue leurs documents financiers. Au cours de cette réunion, vous devriez poser des questions afin que vous puissiez comprendre leurs documents financiers, la nature de leur entreprise et trouver des réponses aux questions du style de case à cocher qui apparaissent à la page deux du formulaire 1120S.

Au minimum, la société doit fournir à la personne préparant sa déclaration fiscale:

• un compte de résultat (également appelé compte de profits et pertes) pour l'année fiscale
• un bilan pour l'année d'imposition (montrant de préférence une comparaison avec les chiffres de l'année précédente)
• Une liste de toutes les immobilisations. Cela sera utile pour préparer les écritures d'amortissement.
• Une liste détaillée de toutes les transactions liées aux comptes de capital des actionnaires (tels que les apports en capital, les distributions, les dividendes, les rachats, etc.).
• Une liste détaillée de toutes les transactions impliquant des prêts ou des prêts aux actionnaires (tels que les prêts avancés, les remboursements de prêts, les intérêts payés ou reçus).

• Une liste de tous les actionnaires, y compris leur nom, adresse, numéro de sécurité sociale, pourcentage de propriété, si leur pourcentage de propriété a changé au cours de l'année.
• Une ventilation des traitements et salaires versés. La ventilation doit montrer combien a été payé aux dirigeants de la société, par rapport à combien a été payé au personnel. Ces données seront nécessaires pour le formulaire 1125-E, Rémunération des dirigeants.
• Liste détaillée de tous les paiements d'impôt sur le revenu, tels que les impôts estimés versés aux organismes fiscaux fédéraux et d'État, ainsi que les paiements de prolongation.
• Réponses aux questions de la page 2 du formulaire 1120S.

Consulter les documents et les données

• Avez-vous suffisamment de données pour commencer à préparer vos documents de travail et à rédiger la déclaration de revenus?
• Les états financiers ont-ils un sens pour vous?
• Y a-t-il des éléments à clarifier ou à expliquer?
• Quelles sont les données manquantes ou incomplètes?

Interviewer le client

Après avoir examiné les documents financiers et les données du client, vous devriez avoir une liste de questions. Cela peut se rapporter à des informations supplémentaires dont vous avez besoin, ou à une clarification de leur signification.

L'objectif est de rassembler les informations manquantes dont vous avez besoin, afin que vous puissiez commencer à préparer la déclaration de revenus.

Préparation des documents de travail

Les documents de travail permettent de montrer comment les données proviennent des documents sources de votre client et de la déclaration de revenus.

Par exemple, supposons que vous voyiez les éléments suivants dans l'état des revenus du client:

Publicité radio … 1 234

Publicité Yelp … 687

Publicité Google … 3 650 $

Workpapers > Je préparais les déclarations de sociétés en entrant les données du compte de résultat et du bilan du client directement dans mon logiciel de préparation de déclarations de revenus. En d'autres termes, je ferais imprimer les états financiers du client et je m'assoirais près de mon clavier. Je voudrais ouvrir le logiciel d'impôt, et commencer à entrer des données dans le logiciel d'impôt, se référant aux états financiers imprimés. Ce processus m'a bien servi pendant plusieurs années, jusqu'à ce qu'un expert-comptable certifié me montre un meilleur processus à utiliser.

Quel est ce meilleur processus? Construire des documents de travail qui montrent comment les données vont des états financiers du client à la déclaration de revenus.

Vous pouvez utiliser les organisateurs ou les feuilles de saisie fournies avec votre logiciel d'impôt. Ou vous pouvez créer vos propres documents de travail.