Impôt sur les dividendes étrangers et crédits

Les actions à dividende sont très populaires aux États-Unis, car elles offrent aux investisseurs un flux régulier de revenus au fil du temps. Mais avant de plonger dans les stocks de dividendes internationaux, vous pouvez d'abord faire vos devoirs. De nombreux pays prélèvent des impôts sur les dividendes distribués par une société étrangère, ce qui peut avoir un impact sur vos rendements de dividendes effectifs.

Dans cet article, nous verrons de plus près comment les dividendes sont gérés en ce qui concerne les investissements internationaux et comment les investisseurs peuvent maximiser leur potentiel de revenu.

Retenues d'impôt sur les dividendes

Investir dans des actions américaines à dividendes est un processus assez simple. Après avoir reçu des dividendes des actions que vous possédez, vous les incluez dans votre déclaration de revenus et payez l'impôt sur le revenu. Si elles sont détenues dans un compte privilégié fiscal, comme un IRA, alors vous ne payez aucune taxe sur eux. Malheureusement, les stocks de dividendes étrangers sont un peu plus compliqués.

La différence est que les dividendes payés par une société étrangère peuvent être assujettis à l'impôt par le pays d'origine de cette société. En théorie, cela signifie que vous devrez peut-être produire des déclarations de revenus distinctes pour chaque pays dans lequel vous recevez des dividendes. Les taux d'imposition des dividendes eux-mêmes diffèrent également d'un pays à l'autre, ce qui signifie que vous devriez demander à votre courtier les taux exacts.

La bonne nouvelle est que certains pays ont des accords avec les États-Unis pour faciliter le processus, mais ces accords varient selon les pays et les investisseurs devraient consulter un fiscaliste avant d'investir.

Dans d'autres cas, l'IRS des États-Unis offre des crédits d'impôt aux investisseurs pour compenser les montants qu'ils paient aux entités fiscales étrangères.

Utilisation de crédits d'impôt étranger

L'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis offre un crédit d'impôt étranger ou une déduction détaillée pour les impôts accumulés dans un pays étranger sur une source étrangère de revenus soumis à l'impôt américain revenu, tels que les dividendes en actions.

Notamment, ces crédits d'impôt ne sont applicables que pour compenser les impôts payés aux États-Unis, de sorte que certains retraités pourraient ne pas en bénéficier.

Normalement, les investisseurs recevant moins de 300 $ de crédits d'impôt étranger peuvent demander des crédits directement sur le formulaire 1040, si les actions en question sont détenues dans un compte de courtage traditionnel et qu'un formulaire 1099-DIV énumère les impôts étrangers payés. Sinon, il peut être nécessaire de remplir le formulaire 1116 pour demander le crédit d'impôt et le joindre au formulaire 1040.

Enfin, le crédit pour impôt étranger n'est pas applicable dans certaines circonstances. Tout d'abord, le crédit ne peut pas dépasser vos sources de revenus étrangères divisées par votre revenu imposable total mondial. Et deuxièmement, certains pays qui ne sont pas en bons termes avec les États-Unis peuvent ne pas être éligibles au crédit d'impôt étranger, y compris les pays que le U.S. est en guerre avec, par exemple.

Problèmes de compte de retraite

Ceux qui ont des comptes de retraite, tels que 401 (k) s, IRA et Roth IRA, devraient accorder une attention particulière à ces questions. Comme il n'y a pas d'impôt sur le revenu dû aux États-Unis sur les dividendes, les impôts étrangers retenus sur les stocks de dividendes dans ces comptes sont perdus pour toujours. Dans les pays où les impôts sur les dividendes peuvent être supérieurs à 20%, cela peut réduire considérablement les rendements en dividendes effectifs.

Il y a quelques pays qui ne retiennent aucun impôt sur les dividendes ou qui ont des dispositions spéciales pour les investisseurs américains. En conséquence, les investisseurs disposant de comptes fiscalement avantageux peuvent vouloir limiter leurs investissements dans des actions à dividendes étrangers à ces pays.

Traités fiscaux et notes finales

La plupart des pays ont conclu des conventions fiscales avec les États-Unis, ce qui peut contribuer à faire baisser les taux d'imposition pour les investisseurs dans les stocks de dividendes étrangers. Mais dans certains cas, les taux d'imposition peuvent différer d'un courtier à l'autre, puisque chaque courtier doit déposer des documents auprès des autorités étrangères. Dans certains cas, les investisseurs individuels peuvent également choisir de prendre cette route pour bénéficier d'un tarif réduit.

En fin de compte, les actions de dividendes étrangers peuvent être une affaire délicate pour les investisseurs. Mais en général, il est important de se souvenir de quelques points clés lorsqu'on investit dans des actions étrangères:

• Les États-Unis offrent un crédit d'impôt étranger aux investisseurs qui risquent la double imposition en versant des impôts sur les dividendes à un pays étranger et à l'étranger. États-Unis
• Les comptes de retraite ne sont pas admissibles au crédit d'impôt étranger puisqu'ils n'auraient autrement pas dû les impôts aux États-Unis
• Les investisseurs devraient demander à leurs courtiers de connaître les taux d'imposition des dividendes dans différents pays. pays et même institution financière.
• Les investisseurs peuvent également consulter un professionnel de la fiscalité pour voir comment ces questions fiscales influent sur leur situation particulière en matière de placement de revenu.