Taux d'imposition fédéral 2017

Le gouvernement fédéral taxe le revenu personnel selon une échelle graduée aux États-Unis. Les taux d'imposition des particuliers commencent à 10% et augmentent graduellement à 15%, puis à 25%, 28%, puis 33% et 35% avant d'atteindre un taux supérieur de 39,6 pour cent.

Chaque taux d'imposition s'applique à une plage de revenus spécifique. Cette plage est appelée une tranche d'imposition . Où chaque tranche d'impôt commence et se termine dépend du statut de dépôt d'une personne.

Les taux d'imposition varient également en fonction du type de revenu d'un individu. Les taux d'imposition ordinaires s'appliquent à la plupart des types de revenus. Un barème de taux d'imposition distinct s'applique au revenu provenant des gains en capital à long terme et des dividendes admissibles.

Nous allons d'abord avoir un aperçu de tous les taux d'imposition pour l'année 2017. Les graphiques ci-dessous, regroupés par statut de classement, montrent les taux d'imposition du revenu ordinaire dans la première colonne, les taux des plus-values ​​à long terme et des dividendes qualifiés dans la deuxième colonne, et les niveaux de revenu auxquels ces taux s'appliquent dans la troisième colonne. Il est important de noter que les montants en dollars représentent le revenu imposable, qui est le revenu total après déduction de diverses déductions.

Les tableaux des taux d'imposition sont séparés par statut de dépôt:

Crochets de revenu imposable unique
Revenu ordinaire	Gains en capital à long terme et dividendes admissibles	Revenu imposable entre
10 %	0%	0 à 9 $, 325
15%	0%	9 $, 325 à 37 $, 950
25%	15%	37 950 $ à 91 900 $
28%	15%	91 900 $ à 191 650 $
33%	15%	191 $, 650 à 416 700 $,
35% < 15%	416 700 $ à 418 400 $ 39. 6%	20%
418 $, 400		Chef du ménage Revenu imposable entre parenthèses

Revenu ordinaire

Gains à long terme et dividendes admissibles
Revenu imposable entre	10 %	0%
0 à 13 $, 350	15%	0%
13 $, 350 à 50 $, 800	25%	15%
50 800 $ à 131, 200	28%	15%
131, 200 à 212, 500	33%	15%
212, 500 à 416, 700	35% < 15%	416 700 $ à 444 550 $ 39. 6%
20%	444 $, 550+
Marié séparément Revenu distinct imposable Crochets	Revenu ordinaire	Gains à long terme et dividendes admissibles

Revenu imposable entre

10%
0%	0 à 9 $, 325	15%
0%	9 $, 325 à 37 $, 950	25%
15%	37 $, 950 à 76 $, 550	28%
15%	76 $, 550 à 116 $, 675	33%
15%	116 675 $ à 208 $ 350 <359> 35%	15%
208 $, 350 à 235 $, 350	39. 6%	20%
235 $, 350+		Marié conjugal et veufs et veuves admissible
Revenu ordinaire	Gains à long terme et dividendes admissibles	Revenu imposable entre

10%

0%
0 à 18 $, 650	15%	0%
18 $, 650 à 75 $, 900	25%	15% > 75 $, 900 à 153 $, 100
28%	15%	153 $, 100 à 233 $, 350
33%	15%	233 $, 350 à 416 700 $ > 35%
15%	416 700 $ à 470 700 $	39.6%
20%	470 $, 700+
Ce tableau des taux d'imposition met l'accent sur les mécanismes de calcul de l'impôt fédéral sur le revenu. Nous commençons par calculer le revenu imposable d'une personne, et après avoir déterminé quelle tranche le revenu imposable est compris, nous travaillons de l'autre côté de la rangée de gauche à droite.	Taux d'imposition ordinaire de 2017 pour le statut de fichier unique	[Taux d'imposition X, section 1 (c) du Code général des impôts]
Si votre revenu imposable se situe entre	Soustrayez votre revenu imposable de	Multipliez Montant de

Montant additionnel

0 $ et 9 325 $

Revenu imposable moins 0 $ × 10%
0 $	9 325 $ et 37 950 $> Revenu imposable moins 9 $ 325	× 15%	932 $. 50
37 950 $ et 91 900 $	Revenu imposable moins 37 950 $	× 25%	5 226 $ 25
91 900 $ et 191 650 $	Revenu imposable moins 91 900 $	× 28%	18 713 $ 75
191 650 $ et 416 700 $	Revenu imposable moins 191 $, 650	× 33%	46 643 $ 75
416 700 $ et 418 400 $	Revenu imposable Moins 416 700 $	× 35%	120 910 $ 25
418 400 $	Revenu imposable moins 418 400 $ < × 39. 6%	121 505 $. 25
(Pour plus de simplicité, ce tableau suppose que tous les revenus sont des revenus ordinaires et non des gains en capital.)	Pour utiliser ce tableau, nous prenons un revenu imposable et soustrayons le montant où la tranche d'imposition pertinente commence dans les deux premières colonnes. Cela ne laisse que le revenu imposable dans cette tranche d'imposition. Nous multiplions ce montant par le taux d'imposition de cette tranche dans la troisième colonne. C'est le montant d'impôt sur le revenu dans cette tranche d'imposition. Nous ajoutons à ce montant l'impôt fédéral cumulatif sur le revenu qui correspond aux taux d'imposition les plus bas - c'est le montant indiqué dans la quatrième colonne. Cela se traduit par le montant total de l'impôt fédéral sur le revenu dans la dernière colonne.	Par exemple, supposons qu'Edith, célibataire, ait un revenu imposable de 100 000 $. Cela fait partie de la quatrième tranche d'imposition, qui va de 91 900 $ à 191 650 $ de revenu imposable. En supposant que tout le revenu d'Edith est soumis aux taux d'imposition ordinaires, nous calculerons son impôt fédéral sur le revenu comme ceci:	Exemple:
Si votre	revenu imposable est 100 000 $	, alors la	tranche entre 91 900 $ et 191 650 $

. Soustrayez les 100 000 $ moins la partie inférieure de la fourchette (91 900 $) pour un total de 8 100 $ - le revenu total qui tombe dans cette fourchette. Ce montant est multiplié par le taux de cette fourchette (28%) pour obtenir 2 268 $. Ajouter le montant additionnel dans la dernière colonne de 18 713 $. 75 - l'impôt total dû sur son revenu qui tombe dans les tranches d'imposition inférieures - - pour une somme finale de 20 981 $. 75.

Les résultats de notre calcul:

Edith est responsable de payer 20 981 75 $ d'impôt fédéral sur le revenu imposable de 100 000 $.

Edith's le revenu imposable tombe dans la tranche d'imposition de 28%.

Son revenu supérieur à 91 150 $ est imposé au taux de 28%.

Le reste de son revenu est imposé aux taux inférieurs de 10%, 15% et 25%. Le taux d'imposition effectif ou moyen d'Edith est le total de son impôt à payer divisé par son revenu imposable, soit 20 981 75 divisé par 100 000, ce qui équivaut à 20%. Ce taux d'imposition effectif est un mélange de tous les taux d'imposition qui s'appliquent à son revenu. Autres taux d'imposition en vigueur pour 2017 En plus des impôts sur le revenu fédéral, il existe d'autres impôts qui peuvent s'appliquer au revenu personnel: Le taux

Taxe sociale

• est 12. 4 pour cent sur les salaires et le travail indépendant jusqu'à concurrence de 127 200 dollars par an. Cela signifie que la taxe maximale de sécurité sociale payée par les employés est de 7 886 dollars 40, le maximum payé par les employeurs est de 7 dollars, 886. 40, et le maximum payé par les travailleurs indépendants est de 15 772 $. 80.
• Le taux de
• Medicare
• est de 2,9% sur les salaires et le revenu d'un travail indépendant.
• Le taux

Taxe supplémentaire d'assurance-maladie

est de 0,9% sur les salaires et le travail indépendant sur les seuils suivants: Dépôt conjugal conjoint 250 000 $, célibataire ou chef de ménage ou veuve admissible 200 $ , 000, et le dépôt conjoint de 125 000 $.

• Impôt minimum de remplacement: 26% sur le revenu imposable (recalculé selon les règles de l'AMT) de moins de 93 900 $; 28% sur le revenu imposable de l'AMT de plus de 93 900 $. Pour célibataire, chef de ménage, conjoint marié et veuf (e) admissible: 26% sur le revenu imposable de l'AMT de moins de 187 800 $; 28% sur le revenu imposable de l'AMT supérieur à 187 800 $. Le revenu net d'investissement
• est imposé à un taux de 3,8% du revenu net d'investissement ou du revenu brut ajusté seuils suivants: Dépôt conjugal ou veuf (s) admissible (s) 250 000 $, célibataire ou chef de ménage 200 000 $, et le dépôt de mariage séparément 125 000 $.
• Les taux d'imposition des gains en capital varient selon que les gains sont à court terme ou à long terme. Les gains à court terme sont imposés aux taux d'imposition ordinaires. Les gains à long terme et les dividendes admissibles sont imposés à 0% lorsque le revenu imposable est compris entre 10 et 15%. Cela augmente à 15% lorsque le revenu imposable tombe dans les tranches d'imposition marginales de 25, 28, 33 ou 35%, et à 20% lorsque le revenu imposable tombe dans la tranche d'imposition marginale de 39%. Les taux d'imposition sont de 25% sur la récupération de la dépréciation, de 28% sur les objets de collection et de 28% sur les stocks de petites entreprises qualifiés après exclusion. Comment utiliser vos taux d'imposition marginaux
• Les particuliers peuvent utiliser les taux d'imposition de plusieurs façons pour planifier leurs finances. Vous pouvez utiliser ces taux d'imposition pour déterminer combien d'impôt vous paierez sur le revenu supplémentaire que vous gagnez. Pour un contribuable dans la tranche d'imposition de 25 pour cent, le revenu supplémentaire sera imposé à 25 pour cent jusqu'à ce que le revenu du contribuable atteint la tranche d'imposition suivante de 28 pour cent. Rappelez-vous que différents intervalles de revenus sont imposés à des taux différents. Les intervalles de revenu auxquels les taux s'appliquent sont basés sur le statut de dépôt d'une personne.
• Vous pouvez également utiliser ces taux d'imposition pour calculer le montant d'impôt que vous économiserez en augmentant vos déductions.Un contribuable dans la tranche d'imposition de 28 pour cent permettra d'économiser 28 cents d'impôt fédéral pour chaque dollar dépensé pour une dépense déductible d'impôt, comme les intérêts hypothécaires ou de charité. Les taux d'imposition marginaux interagissent avec d'autres taux d'imposition, notamment l'impôt minimum de remplacement. Les fonctions d'impôt minimum pour éliminer les économies d'impôt de certains types de déductions. Source: Les tranches d'imposition officielles pour 2017 sont publiées par l'Internal Revenue Service dans la procédure fiscale 2016-55.
• Veuillez consulter les feuilles de calcul des taxes dans les <2017> Instructions pour le formulaire 1040 et 2017

Tables des taxes

pour calculer votre impôt sur le revenu réel.

Publication 505, Retenue d'impôt et impôt estimé